出纳人员管理办法

Question

如题所述

Answer 1

　　一、出纳岗位职责
　　1、负责现金的收付，依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致。
　　2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务。
　　3、保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。
　　4、应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。
　　出纳应当严格遵守的操作要求：

　　（1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。

　　（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；

　　（3）出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。

　　（4）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。

　　（5）超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全；

　　（6）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。

Answer 2

出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

参考资料：http://baike.baidu.com/view/29506.htm

Answer 3

网上找找，再结合公司实际情况制定