汇算清缴时关联报表如何填报?
G101000《关联关系表》填报说明
本表填报本报告年度所属期间内与企业发生关联交易的关联方基本信息.
一、有关项目填报说明
1、第1列"关联方名称":关联方为企业法人或者其他机构组织的,填报其登记注册的中文全称,没有中文名称的应当填报英文全称;关联方为自然人的,填报其身份证件上的姓名.
2、第2列"关联方类型":根据不同关联方性质分别选填"企业法人""其他机构组织""自然人".
3、第3列"国家(地区)":关联方为企业法人或者其他机构组织的,填报其登记注册地国家(地区);关联方为自然人的,填报第4列所填身份证件上注明的国家(地区).
4、第4列"证件种类":根据实际情况选填税务登记证、营业执照、组织机构代码证、身份证、护照等,关联方为境外企业法人或者境外其他机构组织的,可不填写证件种类.
5、第5列"纳税人识别号或身份证件号码":关联方为境内企业法人或者境内其他机构组织的,填报纳税人识别号或者统一社会信用代码;没有纳税人识别号或者统一社会信用代码的,填报组织机构代码证号;关联方为境外企业法人或者境外其他机构组织的,填报所在国纳税人识别号,第4列未填写"证件种类"的,可不填写;关联方为自然人的,填报身份证号或者护照号.
6、第6列"关联关系类型":根据实际情况按以下关联关系标准选填代码A、B、C等,有多个关联关系类型的,应当选填多个代码.
汇算清缴选填报表填报的方法是怎样的?
所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.
首先收入明细表根据利润表本年累计数分项填写;成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写;纳税调整项目表这个很关键,按账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增,不需要就如实填写,很多事要先填写后面的附表的就先填附表;企业所得税亏损弥补明细表亏损5年内弥补完,有就填;税收优惠明细表如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可;境外所得税抵免;以公允价值计量资产纳税调整表有就填,没有就填0;广告费和业务宣传费调整表,有的话就按实际填写,没的话就是0;折旧摊销这里注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表;其它的表格都不是很重要,基本都是0,认真填写一下就好了.
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