收到对方开来的增值税发票，当月收到未及时去认证，所以当月就不能抵扣吗？这样发票是不是就作废了？

Question

问题1：收到对方开来的增值税发票，当月收到未及时去认证，所以当月就不能抵扣吗？这样发票是不是就作废了？是否下个月依然可以去认证，在下个月也同样可以抵扣吗？
问题2：投入一台机器设备，是不是借：固定资产 贷：实收资本 溢价是什么意思，如果溢价又该怎么写分录？
问题三：购买发票，怎么写分录
问题四：进货对方开的是增票，主营业务收入给客人开的是普票，该上报缴税时，该交多少税是怎么算出来的呢？请写详细算法
问题六：客人刷消费时，一部分近公户，一部分近似乎，从刷卡消费底单上怎么看出来是进了公户还是私户呢，月底怎么和银行对账单对账？
注意：请逐一回答，例：答案1：。。。。答案2：。。。。谢谢
问题5：有没有一般纳税人开的是普通发票呢？为什么？

Answer 1

1、是的，可以下月认证抵扣，不要超过180天就可以。
2、如果以固定资产投资，那么借：固定资产 贷：实收资本，没问题。如果固定资产市场价格100元，但是投资时折价为80元，那么20元就是资本溢价。分录是：
借：固定资产100
贷：实收资本80
资本溢价20
3、购买发票：
借：办公用品─管理费用
贷：银行存款
4、普通发票也是17%，和专用发票一样处理。
6、这个你必须做底稿，银行对账单看不出来。或者在金额小数点上控制一下，比如说单数是个人的，双数是公家的。
希望你能明白噢
贷：银存

Answer 2

回答问题1：正常情况下，企业收到销方开来的增值税发票，应当在开票日期起的180天内认证并在认证当月申报抵扣增值税进项税。如果因某些原因造成了延误，则必须说明原因，逐级向国税机关申请延期认证和抵扣。
回答问题2：如果是作为投资转入的机器设备，那分录应该是“借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：实收资本”，如果是企业新购一台机器设备，那分录应该是“借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款”，溢价通常指的是投资溢价，就是投资转入的固定资产经评估后高于原值，按溢价入账。
回答问题三：购买发票，分录“借：管理费用 贷：现金”
回答问题四：作为一般纳税人，进货时取得增值税专用发票才能抵扣进项税；销售时，不管开增票还是普票，都必须计提销项税。应纳税额还是销项减进项。
回答问题六：这个就要你自己掌握了。本回答被提问者采纳

Answer 3

仅供参考
问题五 有。 免税产品（国有粮食企业除外）不允许开具增值税专用发票。零售企业销售的个人的消费品不得开具增值税专用发票。采用简易办法征收增值税的一般纳税人一般情况下也是不允许开具增值税专用发票。出口货物不使用增值税专用发票。

Answer 4

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