总公司转账给分公司会计分录
答:如果总分公司之间的话转账只需内部之间申请,转账即可.
以总公司给分公司打款为例:
分公司做账:借:银行存款
贷:内部往来
总公司做账:借:内部往来-XX分公司
贷:银行存款
如果是母子公司之间则必须和企业之间正常的业务往来一样,以支付货款为例,则必须有相应的合同/订单,发票等.或者签订借款协议等.总之母子公司、母公司下属子公司之间的往来是不可以随便转账的,必须和企业与集团外部的企业发生业务是一样的流程.
这样在合并合报表时就不会有影响了,按照正常企业之间的往来业务做.没有什么特别区分.当然可以出现"现金"科目.列内部往来,会计报表汇总抵销就行了.看是否单独核算,如果是独立的法人单位就按照两个公司分别进行帐务处理,之间的业务往来也视同独立单位之间的业务往来进行帐务处理和税务处理,总公司编制合并会计报表.如果不独立核算,也可以合并由总公司进行财务和税务处理.
分公司收入的款项转账给总公司的会计分录怎么做?
相关会计分录:
一、合并核算
借:银行存款--总公司银行
贷:银行存款--分公司银行
二、分开核算
借:银行存款--总公司银行
贷:其他应收款--分公司名称
为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款,企业会计制度规定,应设置"银行存款"科目,该科目的借方反映企业存款的增加,贷方反映企业存款的减少,期末借方余额,反映企业期末存款的余额.
企业应严格按照制度的规定进行核算和管理,企业将款项存入银行或其他金融机构,借记"银行存款"科目,贷记"现金"等有关科目;提取和支出存款时,借记"现金"等有关科目,贷记"银行存款"科目.
如果仅仅是转账,总公司转账给分公司会计分录应当都记在内部往来里,而在总分公司的合并时应当在银行存款下面分别设置总公司银行和分公司银行,进行合并抵消,如果是所得税的核算,分公司还要看总公司属于什么性质的企业哟.
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