关于年度汇算清缴里A表的期间费用明细表和纳税调整明细表里的业务招待费

我在期间费用第3列管理费用第四次行次列按借方发生额填入500，为什么在纳税调整明细表里第1列账载金额第15行次业务招待支出提醒我“本行账载金额应大于等于期间费用明细表中填报的业务招待费，我填了500之后，纳税调整明细表里第3列调整金额就调整500，这是怎么算的？
没有收入，收入为0

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推荐答案 2015-05-20

第一张表里税收金额是填写准许税前扣除的金额，也就是不能超过收入的5‰，如果收入的5‰金额比500小，就填收入的5‰，如果比500大，就填写500。你收入是0的话，招待费是不允许税前扣除的，所得只能填0，那这500就要调增，要缴纳所得税

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