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城建税教育费附加地方教育附加税(费)申报表中的免抵税额怎么填?
有没有公式 数据 举例一下
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推荐答案 2019-07-06
答:免抵税额是免抵退税额与应退税额的差额,只有企业应退税额小于免抵退税额时,才会产生免抵税额,是不能留抵下期的,也是不能退税的,是企业没有充分享受到的出口退税。免抵税额是出口退税部分抵了内销部分的增值税,是用应退抵掉了应交,但内销部分的增值税应交的城建税就无法抵掉了,所以免抵部分税额需要缴纳城建税。 向TA提问官方电话
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第1个回答 2021-03-30
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应纳
税额
计算公式
答:
三、
城建税教育费附加地方教育附加税申报表中的免抵税额
应该
怎么填
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城建税申报表免抵税额
如何填写?
答:
城建税申报表免抵税额
如何填写?根据税法有关规定,生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务,以及列名生产企业出口非自产货物,免征增值税,相应的进项
税额抵
减应纳增值税额未抵减完的部分予以退还,这里不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额。免抵退税额与应退税...
如何填写
城建税
、
教育费附加
、
地方教育附加税(费)申报表
答:
第一列的(增值税)的行,填应缴纳的增值税;第八列的有关行,选文件;免税的收入不填1列,填入二列
。现在的纳税申报,一般是申报完国税的增值税及消费税以后,在地税网站上申报附加税的时候,网站通常会自动带出来要缴纳的附加税的基数,不需要纳税人自己填数字了。所以报完国税后,地税只需要核对...
生产企业
免抵
额缴纳
税
有哪几项?
答:
城建税=当期免抵税额*税率。教育费附件=当期免抵税额*税率
。4、免抵税额是否交附加税?对有进出口经营权生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物所免抵的增值税应征收城市维护建设税和教育费附加。"当期免抵税额进行确认并据以征收城市维护建设税和教育费附加。生产企业出口免抵的增值税额视同企业已...
免抵税额
要交
城建税教育费附加
吗
答:
免抵退税额需要缴纳
城市维护建设税
、
教育费附加(
包括
地方教育费附加)
。当期免抵退税额=当期出口货物离岸价格×外币人民币折合率×出口货物退税率-当期免抵退
税额抵
减项。当期期末留抵税额>当期免抵退税额时,当期应退税额=当期免抵退税额;当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时,当期
免抵税额
=当期免抵...
生产型出口企业实行
免抵
退政策,
城建税
和
教育费附加
如何缴纳?是否考虑...
答:
1、直接用汇总表25栏
的免抵
额乘以城建税税率即可。退税的那部分增值税实际应该已经缴纳了
附加税
。2、如果是政策性减免的先征后退(或即征即退)的增值税的
附加(城建税
、
教育附加)
与增值税一起退。如果是出口退税,根据增值税完税证只退增值税,不退附加。
免抵税额
是否交纳
城建税
和
教育费附加
答:
免抵税额
需要交纳城建税和教育费附加。《财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关
城市维护建设税教育费附加
政策的通知》(财税[2005]25号)出台了,出口货物实行免抵退税的生产企业应重点关注该文件的最新规定,避免不必要的涉税风险。经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税...
...生产型出口企业如何计算当期
城建税
、
教育费附加
及
地方教育附加的
答:
分别按规定的
税(费)
率征收
城市维护建设税
和
教育费附加
。因此对于生产企业来说,计算附加的基数应为应纳税额和正式中报退税
的免抵税额
的合计数。
城建税
=免抵税额*7%或5%或1%;教育费附加=免抵税额*3%;
地方教育附加
=免抵税额*2%;
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