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上年度进项税转出 会计分录
上年度进项税转出100元,由于税负率低税务局要求交100元,这种情况怎么做会计分录
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第1个回答 2014-11-12
如果转出的原因是因为工程领用材料。而工程已经完工,会计处理为:
借记:固定资产-xx房屋17万
贷记:应缴税费-应交增值税-进项税额转出17万
然后,补提折旧即可。补提折旧时,借记:以前年度损益调整
贷记:累计折旧
然后,利润分配-未分配利润
贷记:以前年度损益调整
你把转出的原因发给我们帮你查一下。
希望能解决您的问题。
追问
税务自查情况说明,因为税负率低所以才要转出的,补缴100元税款和滞纳金
本回答被网友采纳
第2个回答 2014-11-13
借:营业外支出 100
贷:银行存款 100
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