如果我五月份缴纳企业所得税，那么我是不是应该五月份才计提

Question

如题所述

Answer 1

是缴纳的上一年度汇算清缴的税款，还是上月的税款，如果是汇算清缴的话，应该当月先计提 再缴纳。
如果是缴纳的上月的税款，应该上月计提，本月缴纳。
我们是季度预交，我都是每季度末的那月计提，下月缴纳的。不管怎么样，都要先计提，再缴纳。
1、月末或季度末计提
借：所得税费用
贷：应缴税费 企业所得税
2、月末或季度末结转，
借：本年利润
贷：所得税费用
3、下月缴纳
借：应缴税费 企业所得税
贷：银行存款

如果是汇算清缴的，
借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 企业所得税
借：利润分配 未分配利润 贷：以前年度损益调整
借：应缴税费 企业所得税 贷：银行存款

借

Answer 2

不是，计提应该在税款所属期间内，缴纳是有期限规定的。