物业管理企业常见的会计分录怎么做？

Question

如题所述

Answer 1

对于物业管理企业来说，发放工资及代收水电费这些都是常见的经济业务，那么物业管理企业常见的会计分录该怎么做？
物业管理企业常见的会计分录
1、存现
借：银行存款
贷：库存现金
2、提现
借：库存现金
贷：银行存款
3、计入税金及附加
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城市维护建设税
应交税费——应交教育费附加
4、养老金收退税
借：银行存款
贷：应付职工薪酬——养老保险基金
5、代付上月员工通话费
借：其他应收款——员工——电话费
贷：银行存款
6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）
借：银行存款
贷：预收账款——基站电费
7、电信公司电费
借：预收账款——电费
贷：管理费用——电费
8、转存单位定期存款——库存份
借：其他货币资金——定期存款
贷：银行存款
9、当月缴纳上月应缴未缴的增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
10、付上月份电话费
借：管理费用——电话费
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
11、付上月份水费（宿舍、食堂、分办公区、商铺、消防、绿化、生活用水等）
借：预收账款——业主二次供水（生活用水）
管理费用——水费（办公）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款