第1个回答 2021-12-16
企业不能随意支取现金和收取现金。
支付现金范围有如下:
1.支付职工个人的工资、奖金、津贴。
2.支付职工的抚恤金、丧葬补助费，以及各种劳保福利。
3.支付个人劳动报酬。
4.根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
5.出差人员必须随身携带的差旅费。
6.结算起点1000元以下的各种零星支出。
7.经中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
拓展资料：
提取现金流程
1.出纳向财务主管书面提出库存现金不足需要到银行提取现金，并填写提取现金申请单，得到财务主管的同意;
2.需先查询银行账户余额，防止开具空头支票;
3.登记现金支票备查簿;
4.填写现金支票，盖财务章、法人章;
5.带着支票去银行取现;
6.票根及审批卡交给会计进行账务处理。
现金的定义：
现金（cash），是指各主权国家法律确定的，在一定范围内立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流通性最强的资产。可由企业任意支配使用的纸帛、硬币。现金是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。
企业收入现金：
企业收入现金，主要是通过营业收入收取的现金，借支余额的收回以及开出支票从银行提取的现金。已由出纳办妥收款手续的现金收款凭证，需要加盖“收讫”戳记，并经专人审核后方能据以入帐。收入现金时，借记“库存现金”科目，并按收入现金的来源，贷记有关科目。
企业付出现金：
企业付出现金，应由专人对现金支出的内容进行认真的审核，其审核的内容主要包括是否符合现金开支的范围和有关财经政策和财务制度的有关规定及经手人员是否签字，凭证有无涂改、伪造或者虚报冒领的情况等。只有经审核无误的原始凭证才能作为编制付款凭证的依据，并由出纳办理付款并加盖“付讫”戳记后才能据以入帐。支出现金时按照支出现金的用途借记有关科目，贷记库存现金科目。