如果开具的发票金额与实际不符，应按实际业务确认入账。
企业发生销售所要开具的发票，其金额应该为收款金额，做账方法是借方记应收账款，收款时贷方记应收账款，但是因为业务的多样性和繁杂性，所以经常会出现开发票金额和实际到账金额不相符，所以在账务处理时，需要根据实际情况分别登记入账。
扩展资料：
注意事项：
销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项、确认营业收入时开具发票由收款方向付款方开具发票，特殊情况下，由付款方向收款方开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。
应按照规定的时限、顺序、栏目如实开具，不得变更品名和金额，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
参考资料来源：百度百科-发票开具
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
第1个回答 2017-03-27
1、如果合同规定分期收款，可以按照实际收到的金额，借：银行存款/现金等，贷：应收账款
2、如果发票金额大于实际收到的金额，并且确定发票金额大于实际金额的部分无法收回，其差额部分，借：营业外支出-债务重组损失，贷：应收账款
3、如果发票金额小于实际收到的金额，分两种情况：（1）多收金额退回对方，借：银行存款/现金等，贷：应收账款，（2）多收金额不退回对方，借：银行存款/现金等，贷：营业外收入-债务重组利得本回答被提问者采纳
2、如果发票金额大于实际收到的金额，并且确定发票金额大于实际金额的部分无法收回，其差额部分，借：营业外支出-债务重组损失，贷：应收账款
3、如果发票金额小于实际收到的金额，分两种情况：（1）多收金额退回对方，借：银行存款/现金等，贷：应收账款，（2）多收金额不退回对方，借：银行存款/现金等，贷：营业外收入-债务重组利得本回答被提问者采纳
第2个回答 2019-03-18
按《中华人民共和国发票管理办法》的规定，发票开具必须与实际经济业务相符，如果不符，就是虚开。明知是虚开的发票，却收取、入账，构成了典型的虚开发票。发票开多了，必须退回去重开。
第3个回答 2021-02-06
第4个回答 2018-10-09
双方车辆都有损失，但不超过2000，保险一般怎么出险？
相似回答