要求在业务后注明业务的类型和号数
注:该公司的记账凭证为专用记账凭证,共有5种类型。
(一)吉澳公司(有限责任公司)2009年12月份发生如下经济业务:
(1)12月1日,公司开出现金支票从开户银行基本户提取现金5000元,以备零星开支用。
(2)12月2日,公司用银行存款100 000元预付给友谊工厂订购丙材料。
(3)12月3日,公司接受兴业公司的投资5 000 000元,存入银行,已办完各种手续。
(4)12月3日,签发并承兑商业汇票从顺利公司购入丁材料,发票注明价款350 000元,增值税进项税额59 500元。另外,公司用银行存款5 800元支付丁材料的运杂费。材料尚未到达。(讲完转账)
(5)12月4日,上述材料到货并验收入库,结转成本。
(6)12月4日,公司用银行存款购入下列材料:
甲材料 6 000千克 单价30元 价款计180 000元
乙材料 3 500千克 单价20元 价款计70 000元
材料尚未到达企业。
(7)12月5日,公司用银行存款上缴税金152 800元。
(8)12月6日,公司的公出人员刘明出差归来报销差旅费1 680元,余款补足现金(原借款1 500元)。
(9)12月8日,公司从某商店购入一台不需要安装的H设备,其买价260 000元,增值税税额44 200元,包装运杂费等4 800元,款项通过银行支付,设备投入使用。
(10)12月9日,公司用银行存款7 600元支付本月购入的甲、乙材料的外地运杂费,按材料的重量比例分配。材料验收入库,结转入库材料成本。
(11)12月10日,公司根据“工资结算汇总表”,签发支票一张收款人为本公司职工工资户,金额为568 000元,委托银行办理代发工资业务。
(12)12月12日,公司向新新公司销售一批产品,价款850 000元,增值税销项税额144 500元。全部款项收到一张已承兑的商业汇票。
(13)12月13日,公司的仓库发出原材料,用途如下:生产产品耗用甲材料成本650 000元,乙材料成本380 000元,车间一般性耗用甲材料成本28 000元,乙材料成本36 000元,行政管理部门耗用乙材料成本14 000元。
(14)12月14日,公司用现金1 200元购买行政管理部门办公用品。
(15)12月16日,公司职工报销市内交通费600元,付给现金。
(16)12月17日,公司向山湖工厂赊销一批产品,发票注明的价款1 280 000元,增值税额217 600元,款项未收到。
(17)12月19日,公司月初预付款的丙材料到货,随货附来的发票注明材料价款600 000元,增值税进项税额102 000元,不足款项当即通过银行支付,材料入库结转成本。
(18)12月20日,进行资产盘查,发现一台设备盘亏。该设备的账面取得成本125 000元,累计已提折旧28 140元。(分录见下页)
(19)12月23日,公司按合同规定预收乐凯商店订购本公司产品的货款500 000元,存入银行。
(20)12月28日,公司收到银行的通知,已代扣本月的水电费12 000元,其中车间的水电费8 200元,行政管理部门的水电费3 800元。
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