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上月应交所得税计提了,但是属于小微企业免征怎么做账
如题所述
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推荐答案 2017-08-17
免征的税金,一般是做到营业外收入。
你这个月做到营业外收入即可。
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上月应交所得税计提了,但是属于小微企业免征怎么做账
答:
财会〔2013〕24号文件规定
,小微企业
在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到财税〔2013〕52号文件规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期营业外收入。增值
税属于
价外税,由于该政策中的2万元属于起征点概念,月销售额超过2万的,全额征收增值税,只有...
小微企业
减免的
所得税怎么做账
答:
1、企业计算减免后缴纳所得税的,
其账务处理为:将减免后的所得税进行计提时:借:所得税费用(实际应缴额)贷:应交税费——应交企业所得税实际缴纳所得税时
:借:应交税费——应交企业所得税贷:银行存款2、企业缴纳所得税后,收到所得税退税的,分录为:借:所得税费用(红字)(减免部分...
小微企业
减免的税金
怎么做账
答:
小微企业减免的税金实操中一般有两种处理方式,
一种是按实际应纳税额进行计提,对于减免的部分,不单独计提,也不单独入账
。另外一种,则是按正常计提,实际缴纳时,对不用缴纳的部分计入到营业外收入—税收减免科目。
小微企业免征
企业
所得税
额应该做哪个科目?比如去年
计提了
5万的
企业所
...
答:
借:应交税费~应交企业所得税 借:所得税费用(负数或红数)小微企业免征企业所得税
,已计提的所得税费用,应予以冲回。按政策享受减免的所得税费用,不是税收返还,不应记入营业外收入,因为所得税费用应交金额,应按照所得税税法规定计算,而实交金额也是按照规定计算的。多计提的金额是没有按照...
小微企业
免税如何
做账
?有哪些优惠政策?
答:
实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。小微企业免税如何
做账
小微企业月销售额不超过3万元
,免征
增值税、营业税的账务处理是:1、增值
税小微企业
取得收入时:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税2、月底销售额不超过3万元的,结转免征增值税:借:应交税费-应...
小微企业所得税
的
计提
与减免如何
做账
?会计分录
怎么
做?
答:
来跟随深空网一同了解下吧!
小微企业
所得税的计提与减免的会计分录计提所得税时,账务处理如下:借:所得税贷:应交税费——应交企业所得税缴纳所得税的会计分录:借:应交税费——
应交所得税
贷:银行存款借:应交税费——减免税贷:本年利润/未分配利润
企业计提
所得税的会计分录季度末计提所得税...
小微企业计提所得税
的账务处理,如何做会计分录?
答:
小微企业计提所得税怎么做账
?
计提企业所得税
账务处理如下所示:借:所得税费用 贷:应缴税费——应缴企业所得税
缴纳税金
时的账务处理:借:应缴税费——应缴企业所得税 贷:银行存款 计提所得税费用的会计分录 计提时:借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 上缴时:借:应交税费...
企业所得税
减免如何
做账
务处理?
答:
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损;应纳税所得额=年收入总额-准予扣除的项目。企业所得税滞纳金的会计分录 借:营业外支出—税收滞纳金 贷:银行存款 结转企业所得税的会计分录 计提所得税费用 借:所得税费用 贷:应交税费——
应交所得税
将所得税费用结转入“本...
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