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一般纳税人与小规模纳税人,增值税、所得税、营业税金及附加,每月都要计提吗?
一般纳税人与小规模纳税人,增值税、所得税、营业税金及附加,每月都要计提吗?小规模是按季度计提吗?
一般纳税人是每月都要计提吗?
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推荐答案 2018-08-20
一般纳税人与小规模纳税人,增值税、所得税、营业税金及附加的计提方式:
1.一般纳税人是按月申报增值税的,是否需要缴纳增值税是根据:当月销项税额—当月进项税额—上期留抵计算的,如果当月缴纳增值税了,就需要计提城建税、教育费附加和地方教育费附加——注意附加税的减免政策;所得税是按季申报:盈利了才计提缴纳。
2.按季申报的小规模纳税人,如果当季不含税收入超过9万,就需要缴纳增值税,相应的地税附加税就需要计提缴纳——注意附加税的减免政策;所得税是按季申报的,盈利了才计提缴纳。
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3、
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纳税人
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营业税金及附加
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每月都要计提?
答:
按照规定,附加税费是按照实际缴纳的增值税、消费税和营业税税额为计税依据计算征收的。
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答:
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一般纳税人增值税
是一个月一报
吗?
??企业
所得税
是三个月一报???那小规...
答:
一般纳税人
的
增值税
按月申报缴纳,企业
所得税
按季(三个月为一个季度)预缴,年度终了汇算清缴。小规模纳税人企业所得税的申报时间:是季度申报,也就是每个季度结束后的第一个月申报上一季度的企业所得税。另外
,小规模纳税人
企业所得税有查实征收和核定征收的区分。如果公司是核定征收方式,那么只要...
小规模纳税人
怎样
计提
应交
增值税
答:
小规模纳税人
月末无需计提应交
增值税,
应交税费的贷方余额,就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。小规模纳税人还要关注营业额是否超过2万元(每月申报),季度是否超过6万元(每季申报)。若是未超过,可免交
附加税
。征收率增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为...
一般纳税人
企业
每月要
交哪些
税,
计税依据是什么?
答:
一般纳税人与小规模纳税人
是对缴纳
增值税
来说的,如果一般纳税人的经营专案中包括需要缴纳消费税、
营业税
的业务,那么每月除缴纳增值税以外,还要缴纳消费税、营业税。另外还要缴纳流转税(增值税、营业税、消费税)的附加:城建税、教育费附加、其他地方附加。
所得税
大多按季预缴,年终汇算清缴。
每个月
还...
老师,您好!请问
小规模纳税人
按季度缴纳
增值税,
请问
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也是按季...
答:
你好 季报的季末
计提附加税
借
税金及附加
贷应交税费 交时 借应交税费 贷银行存款
什么情况下
计提附加税
答:
(
小规模纳税人
不设专栏,发生时计入应交
增值税
贷方,交纳时计入应交增值税借方。) 为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况,应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。
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