第一章 总则
第1条 目的。为加强公司财务管理，控制经费开支，本着精打细算、勤俭节约、有利于工作的原则，根据公司实际情况，特制订本制度。
第2条 适用范围。本制度适用于公司及各部门费用报销业务的管理。
第二章 审批权限及程序
第3条 公司行政的费用审批程序
1、 费用报销凭证分类粘贴经办人签字。
2、 部门经理审核，确认。
3、 财务部门审核。
4、 总经理审批。
5、 财务部报销。
第三章 报销明细
第4条 办公用品及低值易耗品采购报销手续。
1、 办公室负责统一采购、验收、入库、并根据发票入库单报销。
2、 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理签字后交财务部，物品单价在500元以上（含500元）的须经总经理审核签字，未经审批而擅自购买者不得报销；财务人员审核时对照已收到的申购单；购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后到办公室办理登记，交财务核报。
3、 原则上不报销办公用品的装卸费用。
第5条 车辆使用费报销
1、 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费。
2、 油费的报销需由驾驶员在背面注明行车起始路程。
3、 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次。
4、 车辆维修前须提出书面报告，说明原因及预计费用，报销时在发票上列明费用详细清单。
第6条 交通费报销
1、 交通补贴在员工工资中发放。
2、 外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
第7条 业务招待费。因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在2000元以上（含2000元）者，应事先经部门经理同意，所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背面签字。
第8条 国内差旅费。员工因公赴外出差，路程超过6小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位，飞机票不超过经济舱；住宿费每日标准180元，超出部分由经办人自行承担；遇特殊情况，经总经理批准方可给予报销；住勤补贴每日40元。
第9条 手机费。
9.1 市内本地通话费：每人每月报销100元（含月基本费、本地通话费），增值业务费每人每月报销20元，超出部分由个人负担；
9.2 国内长途费：原则上公司不予报销国内长途费，根据各业务部门实际工作需求，需要报销的国内长途费由个人申请，部门经理审批，总经理批准后，方可给予报销；
9.3 国内漫游费：出差人员给予报销国内漫游费。
第10条 借款。
10.1个人因公出差或办公借款，应事先填写出差申请表及现金借款单，由部门经理签字，在经总经理审核签字后，方可借款；员工出差的批准人应为其费用报销的审批人，经批准出差的员工，方可预借差旅费：
预借差旅费=往返交通费+【预计住宿费+预计餐费（25元/天）】*预计出差天数
10.2因公出差在外超出预计出差天数，需要临时预借差旅费的员工，由部门区域经理负责通知财务借款事由及具体的借款数额，由部门经理代替填写借款单，并将借款数额如数打入借款人银行卡内；借款人出差返回后，在借款单及银行汇款单上签字，并由部门区域经理审核后签字确认。
第11条 报销时限的规定
11.1 因公出差返回3天内将所需报销的所有票据整理粘贴清楚，到财务进行审核报销；原则上票据发生时间与报销时间不能超过30天；如有特殊情况，由部门区域经理负责说明并确认相关人员的出差时间
附件1 物品申购单
序号 名称 规格 数量 备注
申购人： 部门经理：
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