企业所得税弥补亏损明细表怎么填

Question

2009年年企业所得税弥补亏损明细表第7行第11栏可结转以后年度弥补的亏损额是：46164.24，2010年我单位盈利2397.28，不知道2010年的弥补亏损明细表该如何填写。谢谢
行次 项目 年度 2 4 9 10 11
1 第一年 2004 -16283.52 -16283.52 3561.2 7544.85
2 第二年 2005 -33818.28 -33818.28 33818.28
3 第三年 2006 -12345.96 -12345.96 12345.96
4 第四年 2007 3245.61 3245.61
5 第五年 2008 315.59 315.59
6 本年 2009 7544.85 7544.85 7544.85
7 可结转以后年度弥补的亏损额合计 46164.24

09年是这么填的,10年应该怎么填,10年盈利2397.28
水平浅,没看明白,求高人指点,谢谢,急!

Answer 1

你没说清46164.24是2009年当年的还是前若干年的合计。
1、如果是2009年当年亏损时，附表四，第五行第十列填入2397.28元，第五行第十一列填入43966.96元，其他数字自动会生成。
2、如果46164.24是2009年前若干年的合计，先用2397.28元弥补最早一年的亏损，方法和1、一样。
3、第六行第二列填2397.28。不过这个数应该是主表第23行应纳税所得额数，而不一定是报表上的盈利数。

行次 项目 年度 2 4 10 11
1 第一年 2005 -33818.28 -33818.28 2397.28
2 第二年 2006 -12345.96 -12345.96 12345.96
3 第三年 2007 3245.61 3245.61
4 第四年 2008 315.59 315.59
5 第五年 2009 7544.85 7544.85
6 本年 2010 2397.28 2397.28
7 可结转以后年度弥补的亏损额合计 12345.96

Answer 2

其他内容没问题，关键是填写第10列，从2009年的表中看出2005年亏损33818.28,今年可弥补2397.28,未弥补的亏损以后不能再弥补了,11列不可填写数据.有变化的栏次第1行和第6行的第10列填写2397.28;第2~5行的第10列不填,第11列的第2行和第7行的填写12345.96,其他行不填写.

Answer 3