日记账会计题

Question

如题所述

Answer 1

会计分录如下：

（1）2日，职工刘洪出差，预借差旅费1000元，以现金付讫

借：其他应收款1000

贷：现金1000

（2）2日，收到银行通知，长城公司汇来前欠贷款25000元，已收妥入帐

借：应收账款
25000

贷：银行存款
25000

（3）2日，从银行提取备用现金1200元

借：库存现金
1200

贷：银行存款
1200

（4）2日，用银行存款偿还前欠华丰工厂贷款10000

借：银行存款
10000

贷：应付账款
10000

（5）3日，厂部王华报销市内交通费30元，以现金付讫

借：管理费用——交通费
30

贷：现金
30

（6)
4日，从银行取得短期借款60000元，存入银行

借：银行存款
60000

贷：短期借款
60000

（7）5日，用银行存款支付厂部办公费1000元

借：管理费用——办公费用
1000

贷：银行存款
1000

（8）5日，购入材料一批，贷款5000，增值税进项税额850元，以银行存款支付

借：原材料
5000

借：应交税金——应交增值税（进项税）850

贷：银行存款
5850

（9）5日，用现金支付退休人员工资1250元

借：应付职工薪酬
1250

贷：现金
1250

Answer 2

（9）5日，用现金支付退休人员工资1250元

退休人员工资应该列入“营业外支出”，不计算在企业应付职工薪酬总额。

借：营业外支出1250

贷：库存现金1250

Answer 3

（1）借：其它应收款（差旅费—刘洪）—1000

贷：现金—1000

（2）借：银行存款—25000

贷：应收帐款（长城公司）—25000

（3）借：现金（备用金）—1200

贷：银行存款—1200

（4）借：应付收款（华丰）—10000

贷：银行存款—10000

（5）借：管理费用（差旅费—王华）—30

贷：现金—30

（6）借：银行存款—60000

贷：短期借款（银行贷款）—60000（利息呢？）

（7）借：管理费用（办公费—厂部）—1000

贷：银行存款—1000

（8）借：原材料（原料名称）—5000

应交税金（进项税）—850

贷：银行存款—5850

（9）借：应付工资（退休人员工资）—1250

贷：现金1250

你的（2）（4）贷与货字我分不清？

现金日记帐
日期
摘
要
借
贷
余额
20090701
上月结余
　
　
2600
20090702
支付刘洪出差借款
　
1000
1600
20090702
现支提款备用金（支票号码）
1200
　
2800
20090703
支付王华市内交通费
　
30
2770
20090705
支付退休工资（几月？）
　
1250
1520

银行存款帐
日期
摘
要
借
贷
余额
20090701
上月结余
　
　
42000
20090702
收长城公司前欠贷款
25000
　
67000
20090702
现支提款备用金（支票号码）
　
1200
65800
20090702
支付华丰前欠货款
　
10000
55800
20090704
收到银行贷款（贷款票号）
60000
　
115800
20090705
支付办公用品款
　
1000
114800
20090705
支付（单位名称）（材料名称）款
　
5850
108950
由于没有下载日记帐表格凉解！本回答被提问者采纳