如何管理材料

Question

如题所述

Answer 1

材料管理方案：

一、统一材料目录及材料计价方法

二、设计材料管理的单据

1.入库单(一式五联)

2.出库单(一式四联)

3.调拨单(一式四联)

4.退料单(一式四联)

5.发料汇总表(待定)

6.材料盘点表(一式三联)

注：具体表单样式，见文件夹“材料管理表单”

三、单据传递及岗位分工

(一)入库单

1、传递程序

(1)当材料到达仓库，经检验员检查确定质量合格后，库管员应一式五联及时填写材料入库单，并在最后一行“库管”处由签字或盖章，“材质检验”处由检验员签字或盖章，“采购”处由采购员签字或盖章。在材料入库单的签字或盖章，主要是明确责任，由检验员负责质量是否合格，仓库保管员负责数量是否与实物相符。

(2)采购员将第一联转给供应单位留抵备查。

库管员自留第二联，作为记台账的依据;

库管员留下第四联，定期汇总后转财务部门的材料核算员;

库管员将第三联采购员，采购员在收到供应商的发票后，经核对无误，将第三联附在发票后面，到财务部门报账;

采购员自留第五联。

(3)月末，库管员将第四联汇总后转财务部门的材料核算员。材料核算员将本月收到的第四联入库单连同以前月份结存的第四联入库单，按库别汇总在一起，以当月取得发票后附的第三联入库单为基准，将对应的第四联挑选出来，作为本月购入材料的成本。

挑选之后结存的第四联表示材料已入库，但发票未到，仍由材料核算员保管，待次月末再重新挑选，并汇总数据后作为材料估价入库的依据，但不附于记账凭证之后，根据汇总金额，借记“原材料”，贷记“应付账款—暂估应付款”。由于入库单右上角标有“供应单位”，月末通过材料核算员的第四联入库单，可以分库别、分单位对估价入库的材料进行汇总，进而可以掌握有哪些供应商存在货到未开具发票的情况，便于及时与供应商联系，催促发票尽快入账(即掌握有哪些采购员未及时将清单传递到财务处，便于及时与采购员联系，催促清单尽快入账)。

2、各岗位的职责在以上材料入库的过程中，涉及到采购员、检验员、库管员、材料核算员等岗位。其职责如下：

(1)采购员负责核实材料的实际采购价格、发票中材料的数量和入库单的数量是否一致，并保存入库单第五联备查。

(2)检验员只负责检验材料的质量。对于质量合格的材料，在入库单上签字或盖章确认。

(3)库管员负责填写材料入库单、核对入库单和实物是否相符，确保收到的材料和入库单上的数量、重量一致，并保存入库单第二联。

(4)材料核算员负责录入入库原材料的数量、单价和金额，保证账证相符，即原材料的数量金额账和入库单相符。复核发票和第三联入库单是否相符，根据第四联汇总原材料的估价入库。从《采购与付款》的内部会计控制规范看，采购与验收，采购、验收与相关会计记录就属于不相容岗位，必须相互分离。

(二)出库单

1、传递程序

(1)根据生产需要，当各部门到仓库领用材料时，领料员一式四联填写出库单，并在“领料部门”处盖章，在“领料人”处签名或盖章，经核准人签字核准后，持一式四联到仓库申请领用材料。

(2)如果仓库库存有所请领的材料，则库管员填好实发数量及物料类别，并在“库管”处签名或盖章，同时将第四联退回领料人留底。自留第三联，据以登记台账。

(3)材料核算员和成本核算员分别以第一联和第二联作为材料核算和成本核算的依据在这里，各项目部即为领料部门。

2、各岗位的职责在以上发出材料的过程中，涉及到领料员、领料部门、库管员、材料核算员、成本核算员等岗位。从内部控制制度的角度讲，这些岗位是不相容的，应明确规定其职责权限，使他们能够相互监督、相互制约。其职责如下：

(1)领料员负责填写出库单，并保存出库单第四联备查。

(2)出库单位负责核对领料员填写的各项内容。

(3)库管员负责核对出库单和实物是否相符，确保发出的材料和出库单上的数量、重量一致。负责保存出库单的第三联，据以登记台账。每月末，库管员应自盘，核对其台账数量，保证账实相符。

(4)材料核算员根据出库单第一联进行账务处理，负责出库原材料的核算。

(5)成本核算员根据出库单第二联，核算本部门领用材料的成本。只要上述人员切实负起责任，在材料的出库程序上就能做到相互监督，保证账证相符、账实相符、账账相符，避免原材料遭受损失。

(三)退料单

1、传递程序

(1)根据需要，当各部门到仓库退料时，退料员一式四联填写退料单，并在“退料部门”处盖章，在“退料人”处签名或盖章，经核准人签字核准后，持一式四联到仓库退料。

(2)库管员填好实际退库数量及物料类别，并在“库管”处签名或盖章，同时将第四联退回退料人留底。自留第三联，据以登记台账。

(3)材料核算员和成本核算员分别以第一联和第二联作为材料核算和成本核算的依据。在这里，各项目部即为退料部门。

2、各岗位的职责在以上程退回材料涉及到退料员、退料部门、库管员、材料核算员、成本核算员等岗位。从内部控制制度的角度讲，这些岗位是不相容的，应明确规定其职责权限，使他们能够相互监督、相互制约。其职责如下：

(1)退料员负责填写退料单，并保存退料单第四联备查。

(2)退料单位负责核对退料员填写的各项内容。

(3)库管员负责核对退料单和实物是否相符，确保退回的材料和退料单上的数量、重量一致。负责保存退料单的第三联，据以登记台账。

(4)材料核算员根据退料单第一联进行账务处理，负责退库原材料的核算。

(5)成本核算员根据退料单第二联，冲减本项目成本。只要上述人员切实负起责任，在材料的退库程序上就能做到相互监督，保证账证相符、账实相符、账账相符，避免材料遭受损失。

(四)调拨单

1、传递程序

(1)当需要进行物料调拨业务时，调拨人根据业务的需要填制调拨单，并交主管领导审核并签字盖章。持一式四联到调出仓库申请调用材料。

(2)如果调出仓库库存有所请调的材料，则调出库管员填好实发数量及物料类别，并在“调出库管”处签名或盖章。

(3)当材料到达调入仓库时，调入库管员在“调入库管”处由签字或盖章，“调拨人”处由调拨员签字或盖章。

(4)调入库管员自留第四联，作为记台账的依据;调入库管员留下第三联，定期汇总后转财务部门的材料核算员;调拨员将第二联转给调出库管员作为其记台账依据。自留第一联备查。

2、各岗位的职责在以上材料调拨的过程中，涉及到调拨员、调出库管员、调入库管员、材料核算员等岗位。其职责如下：

(1)调拨员负责填制调拨单，并交由主管领导签字。

(2)调出库管员负责核对调拨单和实物是否相符，确保调出的材料和调拨单上的数量、重量一致。负责保存调拨单的第二联，据以登记台账。

(3)调入库管员负责核对调拨单和实物是否相符，确保收到的材料和调拨单上的数量、重量一致，并签字保存调拨单第四联。

(4)材料核算员根据调拨单第三联进行账务处理，负责调拨材料的核算。只要上述人员切实负起责任，在材料的调拨程序上就能做到相互监督，保证账证相符、账实相符、账账相符，避免材料调拨混乱。

注：月底结账之前或在固定日期，比如每旬、每周，库管员将入库单第四联、出库单和退料单第一联、第二联、调拨单第三联转给财务部门。

(五)盘点表

1、盘点制度月末，根据“原材料”和“周转材料”科目的余额，与库管员盘点表的结存数核对，保证账账相符。每季度末，库管员进行盘点，材料核算员监盘，相互监督，保证账实相符。

2、盘点表的填制

(1)月末，库管员根据台账数量填写盘点表中账面数，根据实际盘点数量，填制盘点表中实际数，并计算出盘盈与盘亏数量。

(2)盘点表一式三联，库管自留第三联并据此调整台账。

Answer 2

究竟什么是“管理”呢？或者说“企业管理人员”这个词汇中的“管理”二字，究竟指的是什么呢？

从管理的对象这个角度来看，一般说来，我们大多数人头脑中的“管理”主要是“三管”：

一是管物。就是管理各类东西，大到厂房设备、各种原材料，小到扫把抹布、针头线脑。

二是管财。就是管钱，管好各种资金和各类“约当资金”，不仅包括现金，还包括各种票据、金融商品、权益与债务。

三是管事。管事就是做好各项具体工作，各项具体业务。比如说，管后厨就是要把产品做好呀，管前厅就是要把服务做好呀，管财务就是要把各项账务与核算做好啊，如此等等，这些都是“管事”。

但是，企业“管理干部”中的“管理”二字，在本质上并不是“三管”——管钱、管物、管事，而是“管人”！本回答被网友采纳

Answer 3

管理什么材料？？