其他应收款变成了坏账应该怎么做？

Question

公司先交了押金，现在确认押金是收不回来了。

而且还有问题是公司里面没有会计，
所以这笔其他应收款根本就没有记过账。
现在老板要让把这笔款记入到损失当中，
应该怎么做分录？

而且我本身搞不清楚坏账准备和资产减值损失在这里的转换。
望各位大神指点指点。

Answer 1

1、其他应收款变成了坏账的账务处理是：\x0d\x0a（1）计提坏账时：\x0d\x0a借：资产减值损失-其他应收款\x0d\x0a贷：坏账准备\x0d\x0a（2）确认损失时：\x0d\x0a借：坏账准备\x0d\x0a贷：其他应收款\x0d\x0a2、企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。\x0d\x0a3、经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。\x0d\x0a已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“其他应收款”科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。其他应收款科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算。其他应收款科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

Answer 2

1、其他应收款变成了坏账的账务处理是：
（1）计提坏账时：
借：资产减值损失-其他应收款
贷：坏账准备
（2）确认损失时：
借：坏账准备
贷：其他应收款
2、企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
3、经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。
已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“其他应收款”科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。其他应收款科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算。其他应收款科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。本回答被网友采纳