对于资金管理需建立哪些制度

Question

如题所述

Answer 1

　　XXXX公司《资金管理制度》
　　一、目的：为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。
　　二、现金管理要求
　　1、现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则。
　　2、每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。
　　3、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
　　5、出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。
　　6、现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。
　　7、会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。
　　8、严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。
　　三、银行帐户管理
　　1、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
　　2、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
　　3、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。财务部应按月与银行对帐单核对。
　　4、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
　　四、借\还款管理
　　1、暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：
　　u 差旅费借款；
　　u 零星购物借款；
　　u 其他临时性借款。
　　2、借款程序和标准
　　（1）对因公出差：
　　u 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额；
　　u 经各级主管审查、审核、签批；
　　u 到财务部领款；
　　u 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。
　　（2）对零星购物借款：
　　u 由采购部门做出书面采购计划；
　　u 经各级主管审查、审核、签批；
　　u 到财务部领款；
　　u 财务部以采购请款单为借款依据。
　　（3）对个人临时性借款：
　　u 一般不予借给，特殊情况经批准可借给，员工不得超过300元，主管不得超过500元；有借款尚未还清者，一律不准再借。
　　u 借款人填写借款单，注明个人用途。
　　u 经各级主管签批。
　　u 到财务部以请款单作为借款还款依据。
　　3、暂借款还款、报销期限：
　　u 对出差人员，在返回公司3天内报销差旅费；
　　u 对领用备用金采购，使用后2天内报销；
　　u 对个人借款，最长不超过1个月还款。
　　4、借款人应按规定期限及时报销或还款。
　　5、监督和处罚
　　u 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。
　　u 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者， 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
　　每天按报销金额的3%扣款，所扣款项作为员工活动经费。
　　第五章 附 则
　　本制度由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。