注会税法题

Question

注会税法题第七问

Answer 1

（7）销项税额合计=46800÷（1+17％）×17％+85000+2119900+140400÷（1+17％）×17％+（678600+50000+20200）÷（1+17％）×17％+130×100×17％=2343110（元）
本月可以抵扣的进项税=350763．43+700000×17％+10000×11％=469884.43（元）
应纳增值税=2343110-469884.43=1873225.57（元）
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你看看答案是这个不，查到了一道类似的题，但那题是购进免税农产品
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1、销项税额：
46800÷（1+17％）×17％ 提供加工劳务的销项税额；
85000=1500000÷3×17％ 当月销售的A化妆品的销项税额（分期收款的按合同约定日期确认收入）；
2119900=215000×58×17％ 销售的B化妆品的销项税额（采取预售款方式销售在发出商品时确认收入）；
140400÷（1+17％）×17％ 逾期包装物押金计入收入的销项税额；
（678600+50000+20200）÷（1+17％）×17％ 油彩和卸妆油的销项税额（运输费统一开具发票按销售货物的适用税率计算增值税；优质费是价外费用）；
130×100×17％ 通过非独立核算部门销售新型化妆品的销项税额。
2、可抵扣的进项税：
350763．43 海关代收的增值税
700000×17％ 外购包装材料的进项税
10000×11％ 外购包装材料运费的进项税