领导重视全面预算管理，但费用类型、维度、组织架构等每年都会频繁变化，有没有什么解决方法？

Question

如题所述

Answer 1

很荣幸能回答您的问题：
1、首先我们要知道预算的目的是什么，预算目的其中重要的一点就是预算和实际对比，做预算，不是要实际和预算完全一致，预算是为实际数据是否合理提供一个判断标准，比如，招待费，预算是30万，实际发生是32万，这个偏差2万是有个百分比的，假如预算规定偏差在正负2%之内都是合理的或者可以接受的，那么这2万就可以不去化时间分析找原因，如果不是，就要分析了。所以，实际费用、组织架构发生变化，这是正常现象，我们不用担心，只要这些变化在预算可允许范围之内，就不怕。反之，就要深度分析了。
2、我不知道你们的预算编制流程是怎么样的，我每年的预算编制流程是这样的
业务部门编制下一年度业绩指标，配合需要提出对应的资源需求（包括人员数量、薪资水平、广告投入、交通工具、重大活动（我们规定单次活动费用超过5万就为重大活动）等等）、职能部门（我们没有生产）部门根据业务部门的需求，编制本部门的年度预算，（比如人力资源需要修订组织架构、岗位职责、编制招聘计划、费用等），财务部门按照公司规定的业绩增长率指标利润指标核算业务部门预算是否达标，职能部门各种费用指标是否在公司规定占比之内，等等。等所有的预算都经过评审通过之后，再确定各部门、岗位的考核指标，这样下来，预算的达成率基本上在85%以上。