请问公司在银行购买理财产品，要怎么做账务处理？产生一部分利息收入，怎么做账务处理？

Question

如题所述

Answer 1

公司购买理财产品，可以作为交易性金融资产来做账务处理。
购买时：

借：交易性金融资产
贷：银行存款
到期赎回时，根据收益情况做账务处理：
正收益：
借：银行存款
贷：交易性金融资产
贷：投资收益
负收益：
借：银行存款
借：投资收益
贷：交易性金融资产

Answer 2

就公司理财产品的归类不能简单的归于交易性金融资产，首先七天通知存款和三个月定存或者半年期定存，有什么区别？都是属于公司账面余额的理财，也都会到期产生利息收入，这类理财不存在以公允价值计量的问题，因为在初期跟银行签订理财协议的时候，收益的固定可见的。
就我一家之言，理财首先要将其分类：一类是有合同业务根据的；一类是纯粹的银行账面资产理财。如题所问，公司在银行购买理财产品应该属于第二类，所产生的利息收入应该冲减财务费用下的利息支出（或计入利息收入）；另一种，向汇利达等银行产品支出，因要支付外汇，考虑到了汇率的变动产生的公司损失，人民币定存银行做质押，由银行先付出外汇，到期后购汇支付给银行，释放质押人民币（如果人民币到期贬值，则此项业务亏损），这种人民币质押产生的利息因附属于境内外合同收入，应该计入营业外收入本回答被提问者采纳

Answer 3

一、按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定，企业的金融资产应当在初始确认时划分为下列四类：
　　（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
　　（二）持有至到期投资； 　　（三）贷款和应收款项； 　（四）可供出售金融资产。
　　你公司购买的理财产品属于金融资产范畴，具体作为上述哪类资产管理，应根据你公司的持有意图及具体的理财品种，如果准备短期持有，通常作为交易性金融资产；如果是相对较长时间的稳定持有，则可能作为持有至到期投资或可供出售金融资产。
　二、　持有期间的利息等收益，会计上均作为投资收益核算。追问

公司买的产品叫韩元共享型2011年第23期理财产品，期限是6天的

追答

1、 不太熟悉你的公司购买的“韩元共享型2011年第23期”产品，一般来说，该产品是银行推出的，期限较短，与市场收益密切相关的，具有金融资产的特点，且具有风险。
2、 与“七天通知存款和三个月定存或者半年期定存”等存款性质的产品，只是属于银行存款的品种不同，不是投资，其风险明显不同。
3、建议：如果符合准则对“持有至到期投资”的定义，则可以将购买的这部分银行理财产品作为“持有至到期投资”核算管理，资产负债表上在“一年内到期的非流动资产”反映即可。