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以前年度多交增值税怎样处理账务
如题所述
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推荐答案 2015-09-01
本年度汇算清缴,可以先扣除以前年度多交增值税后,如还有剩余可以退税或留抵下期继续抵扣。
具体处理:
不管何种原因造成的,实际缴纳时都做:
借:应缴税金-未交增值税
贷:银行存款
做未交增值税转出:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
贷:应交税费-未交增值税
如果预缴税款业务:
借: 应交税费-应交增值税-已交税金
贷:银行存款
做转出未交增值税时,扣除已交税款则已。
如果是误操作造成的:
数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月抵减税款。
次月做转出未交增值税时,减去多缴的税款就可
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
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其他回答
第1个回答 2015-08-25
1、借:主营业务成本贷:应缴税费——增值税(进项税额转出)
2、本年度汇算清缴,可以先扣除以前年度多交增值税后,如还有剩余可以退税或留抵下期继续抵扣。
第2个回答 2011-07-12
本年度汇算清缴,可以先扣除以前年度多交增值税后,如还有剩余可以退税或留抵下期继续抵扣。
本回答被网友采纳
第3个回答 2011-07-12
一般情况是无法处理的,因为你已经结转成本和利润,你可以向税务机关申请退多交税款看看,要详细说明,如果税务机关能核查清楚你就可以退税,然后在调整帐务,否则无法调应交税金的帐,其他可以通过以前年度损益调整来调..
另外,站长团上有产品团购,便宜有保证
第4个回答 2011-07-15
按会计师的说法做,,应交税金以账为基准,而不以IC卡报税信息
IC卡只是辅助
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