增值税发票隔月作废怎么办?

Question

大家好,问题是这样的.本月去国税局申请开具增值税专用发票2张,发票开出以后.分别送到购货方公司去了.今天有一方公司去认证发现开具的发票号码不对无法通过认证,因为开具发票的时候,给2张发票的内容颠倒了下.就是893的开票内容被打印到894发票上面.894的开票内容被打到893发票上面.请问我这种情况另外一家公司能认证通过吗?如果都不能认证通过,我拿回这2张发票应该怎么办?因为是共享服务开具的发票,以前只知道当月开具的发票当月作废.对于我这样的隔月情况该如何处理.谢谢.

这是开错的2张发票,请大家注意看密码区里面的发票号码.就是那里错误了

Answer 1

从票面看来并不是申请代开的专票。
任何公司都不能认证，隔月也不能作废。你可以请求对方为你开具一个拒收发票的证明，然后再开票系统中有一个“红字发票申请单”，填写这个申请单并打印纸质，导出电子文件，再做一个纸质的开具红字发票申请，带上这四样东西到税务局申请开具红字发票，会得到一个“红字发票通知单”及电子文件，回来以后开具发票，点“负数发票”，导入红字发票通知单电子文件，就可以开具红字发票了。之后重新开具正确的两张发票给对方。追问

明天准备去对方公司给开错的发票拿回,请问让对方公司开具拒收证明应该怎么开.请提供一个范本给我,谢谢拉

追答

证明
XX公司，你公司开具的增值税专用发票（票号XXXX）因内容打印错误无法进行认证，现将错误的增值税专用发票退还你公司，请重新开具。
票号： 金额：
YY公司（公章）

申请
某国家税务局，我公司开具的增值税专用发票（票号XXXX）因内容打印错误无法进行认证，对方退票要求重开，现申请对原票开具红字发票进行冲抵，望给予办理为谢。
票号： 金额：
XX公司（公章）

大概就是这样··格式自己调整一下。

Answer 2

2份票都不能认证，把2份票全部收回拿到国税局代开发票点申请开具红字发票，然后在开正确的蓝字发票，这事情是国税局开票人员操作失误，开票人员最清楚，你把票扔给他就说你是怎么做事的，让他自己去找领导签字去。

Answer 3

方法：增值税专用发票跨月已经不能作废了，只能开红字发票冲销。

原因：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

相关规定：

第十九条规定：销售方凭购买方提供的《开具红字发票通知单》开具红字增值税专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。

(2)如果发票没有进行认证操作，则应按《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]第018号)第三条执行：因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

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Answer 4

这种情况两家都不能认证。由于已跨月，让两家到他们的税务机关去开具销售退回或销售折让通知书，把通知和发票寄回，你收到后，带着通知到你的税务主管机关开具《开具红字增值税专用发票通知书》，回来后方可开红字发票（要和错误的一样），再按正确的开蓝字发票，即可。

Answer 5

你说的这种情况购货方不能认证，而且专用发票过了月就不能作废了，只能开具红字专用发票冲了以后重新再开。