当企业会计确认收入与税务收入不一致时如何处理？

Question

企业当期部分确认收入如劳务收入或已确认为收入，但发票本期未开出，当期收入增值税如何记账，记帐凭证附件附什么？
纳税申报时未开票的收入如何申报？
如该问题在年未时怎么处理？

Answer 1

会计处理可以和税务分开走，但税不能少交和晚交，一般为了省事就按税法走。
和暂估购料一样，估一下就行了。申报时在增值税附表一未开发票收入记录。开发票时在同一位置记负数。年末没什么特别的。但费用在年末如发票未到所得税一般是要调整的。

Answer 2

不用做账务处理。待所得税汇算时再处理。