有关商业汇票面率的会计分录怎么做

Question

如题所述

Answer 1

一.如果是企业销售产品一批，收到商业汇票一张，会计分录：
借：应收票据
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
二.　收到应收票据相关账务处理：
1、如果取得的是带息应收票据，月末计提利息：
借：应收票据（面值×票面利率×期限）
贷：财务费用
2、收回到期票据款。
借：银行存款
贷：应收票据
3、转让应收票据，用于材料采购。
借：材料采购或原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应收票据
4、应收票据贴现。
借：银行存款（实际收到的金额）
财务费用（贴息部分）
贷：应收票据
三.　应收票据是指企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票。商业汇票是一种由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

Answer 2

商业汇票不走“其他货币资金”科目核算。而是通过“应收票据”和“应付票据”科目核算。收到汇票借记应收票据，贷记主营业务收入和增值税。如果收到钱后借记银行存款，贷记应收票据。如果收不到钱借记应收账款，贷记应收票据。
其他货币资金包括：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款和外埠存款。
即便你用的是其他货币资金这里边的科目结算货款，销货方即收款方也不允许出现借方其他货币资金。因为初级实务里面有规定：借方不允许出现其他货币资金。打个比方：
销售商品收到银行汇票，不能记其他货币资金，要记银行存款。会计分录就是
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费_应交增值税（销项税额）
这是规定，记住就行了
你现在该作的分录就是：
借：应收账款
贷：应收票据
对你有帮助的话帮我采纳吧！