支付家政保洁服务费如何写会计分录？

Question

如题所述

Answer 1

服务业贯穿在我们生活中，其中有一个服务行业在当今现代社会中逐步热火起来，那就是家政保洁服务，当企业支付家政保洁服务时，相关的会计分录怎么做？
支付家政保洁服务的会计分录
1、支付保洁人员工资时：
借：应付职工薪酬
贷：库存现金/银行存款
2、结转/摊销保洁人员工资时：
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬
3、收到劳务款时：
借：库存现金/银行存款
贷：主营业务收入
4、支付房租、水电费时：
借：管理费用-租赁费
管理费用-水电费
贷：库存现金/银行存款
5、月末计提有关税费时：
借：税金及附加
贷：应交税费-城市建设维护税（等相关税费）
6、支付保洁费用时：
借：管理费用-卫生费
贷：库存现金/银行存款
什么是应付职工薪酬？
应付职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
主营业务成本是什么？
主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。
管理费用是什么？
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。