一般纳税人的税负率是多少？

Question

如题所述

Answer 1

企业税收负担率的测算分析企业税负率=本期累计应纳税额÷本期累计应税销售额×100% 税负率差异幅度=[企业税负率-本地区同行业平均税负率(或上年同期税负率)]÷本 地区同行业平均税负率(或上年同期税负率)×100%如果税负率差异幅度低于-30%，则该企业申报异常。

“税负率”是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对增值税一般纳税人进行纳税评估，税负率是重要的评价指标，税务机关和纳税人都需要分析企业的税负率是否合理。

扩展资料

对增值税一般纳税人进行纳税评估，税负率是重要的评价指标，税务机关和纳税人都需要分析企业的税负率是否合理。实行金税工程以后，税务机关获取行业平均数据比较容易，但如何把握不同企业之间的个体差异难度比较大。

分析企业税负率的合理性必须从企业的经营特征入手，生产相同产品的企业，由于生产经营方式不同，税负率会有比较大的差异。具体分析可以从以下几点着手：

制造企业的价值链通过包括了研发设计、采购、生产制造、销售、运输、售后服务、行政人力资源等部分。

对于一个独立的企业，往往内部囊括了以上价值链的全部，各个部分产生的增加值在同一家公司汇集，企业税负比较高。对于集团公司，内部价值链各个部分可能是分开的，因此，每家企业的增值税税负比较低。

参考资料来源：百度百科-税负率

Answer 2

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入
1.一般情况下，一般纳税人，商业1%，工业3%。
2.每月税负率不要低于下限，否则会找你喝茶。
另税局有一套抽查企业的公式，商业税负率在1%——3%左右上下波动正常；若低于1%或个
别月份特别高要查；每月税负率一样没变化的要查；
3.并不是说你每月都达到税负率就够了，而是看你所交的税额足够未。
4.如专管有税收任务时，会要你自查补缴税额。若不从，可能就会查账稽查了
希望以上对你有所帮助本回答被网友采纳

Answer 3

控制税负率的时候要注意以下六个方面的分析：
1、
企业税收负担率的测算分析
企业税负率=本期累计应纳税额÷本期累计应税销售额×100%
税负率差异幅度＝[企业税负率－本地区同行业平均税负率（或上年同期税负率）]÷本
地区同行业平均税负率（或上年同期税负率）×100%
#如果税负率差异幅度低于-30%，则该企业申报异常。
2、
企业销售额变动率的测算分析
当月应税销售额变动率=（当月应税销售额-上月应税销售额）÷上月应税销售额×100%
累计应税销售额变动率=（本期累计应税销售额-上年同期应税销售额）÷上年同期应税销售额×100%
#如果累计应税销售额变动率或当月应税销售额变动率超过50%或低于-50%，应将应税销售额和应纳税额进行配比分析，以确定该企业申报是否异常。
3、
企业销售成本变动率与销售额变动率的配比分析
销售成本变动率=（本期累计销售成本-上年同期累计销售成本）÷上年同期累计销售成本×100%
销售额变动率=（本期累计销售额-上年同期累计销售额）÷上年同期累计销售额×100%
企业销售成本变动率与销售额变动率的差异额=销售成本变动率-销售额变动率
#如果企业销售成本变动率与销售额变动率的差异幅度超过各地设定的正常峰值，该企业申报异常。
4、
企业零负申报异常情况分析（考虑留抵税额增长比例）
#如果企业应纳税额连续三个月等于0，该企业异常。
5、
进项税额构成比例分析
进项税额构成比例=当期非增值税专用发票抵扣凭证抵扣进项税额÷当期抵扣的全部进项税额×100%
#利用上述公式测算的结果如果连续两个月大于60%（特殊行业除外），该企业申报异常。
6、
增值税专用发票开具金额变化分析
专用发票开具金额变动率=当期申报的专用发票开具金额÷上期申报的专用发票开具金额×100%
#利用上述公式测算的结果如果大于1.5或小于0.5，该企业申报异常。
下面我们举个例子来详细说说如何具体操作：
公式
1.2
%＝X÷Y，想控制1.2%的税负，就要交纳X元增值税，并要做Y元主营业务收入，可有两个变量怎么能控制税负呢？
还有一个公式
Y＝（上期留抵增值税+本期进项增值税）÷（17%－1.2
%）
我们把上述公式中的红字称为“本期可抵扣增值税”蓝字称为“预计税负”则
Y＝本期可抵扣增值税÷
(17%
-
预计税负)
例：上期留抵100万增值税，本期已认证进项增值税100万，想要控制在1.2
%的税负，应当做多少主营业务收入？
套入公式得
Y
＝（1000000＋1000000）÷（17%－1.2
%）
＝2000000÷15.8%
＝12658227.85（元）
计算应纳增值税
X
＝12658227.85×17%-2000000
＝151898.73
(元)
税负率＝151898.73÷12658227.85
＝1.2
%
将你的主营业务收入减少到12658227.85元就能达到1.2
%的税负了
有些会计人士在月底一衡量税负发觉高了就向下调销售收入，调过后发觉还不理想就还调，这样的做法是不可取的，应当在月中旬结合进项发票情况合理控制制定税负，控制销售收入。

Answer 4

1，税负率是增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入。对于小规模纳税人、一般纳税人来说，税负的计算公式是不变的，关键是计算期间问题，按照税局要求的期间计算就可以了，对于辅导期纳税人的税负，一般税局是不会要求包含小规模期间的。
2，一般的辅导期是6个月(具体问专管员），在辅导期内是当月认证的进项发票次月才能抵扣，这个次月是税法明文规定的，不能随便抵的，你十月份没有入库也没销售，那么十月既没进项也没销项，假设十一月开始有进项的话，那么十一月份认证的进项只能到十二月份抵扣了，如果十一月还有销项，那么要就全部销项税额交税。
辅导期内一般不会要求税负，只会要求你的销售额是否达到一般纳税人标准，如果你是商业，年销售额（不含税）要达到80万，那么半年辅导期的销售额大约是40万。如果达到了这个标准，应该到期转正没问题，如果达不到这个金额，也可能会让你转正。因为现在税务是希望更多企业进入到一般纳税人里来，这样好管理。而且很多企业还存在季节性问题，也许辅导期正是淡季呢？3，税负率＝入库税额/全部应税销售收入。
税率率一般以一年为准，有的地方也按季度或者按半年测算。但，对于企业来说，有的行业经营具有季节性或者周期性，所以，按季度或者半年有的时候都会起伏比较大，没有可比性，只能进行纵向同期比较，无法进行横向比较。存在缺陷。在我们这个地方，基本上都采用的是按年计算的。

Answer 5

增值税一般纳税人要达到税负较低水平，关键是对购进的各类商品、办公用品、固定资产等都取得增值税专用发票，精打细算，能取得的进项全部取得。同时，尽量合理开支，做到依法、有据，账目清楚核算正确，计提准确，使之没有调增应纳税所得额，这样就不至于多缴企业所得税。从而实现增值税利润的最大化和应缴所得税的最小化，税负自然就降下来了。
在增值税进项大于销项的情况下，没有缴纳的增值税，就不用计提并缴纳城建设税和教育费附加。因为此税费都是以已缴增值税额为计税依据的。没有缴纳增值税，自然无法计算这两税费。
如果连续几个月都进项大于销项，就要注意。此情况税务部门会通过纳税评估的方法来全面了解和衡量纳税人的经营情况。因此，最好自行控制一下进项税额，不要形成零、负申报比较好。这样会减少许多麻烦的。