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发现去年的一笔分录,借:主营业务成本贷:其他应收款 多做这笔分录了,今年该如何处理?
如题所述
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推荐答案 2020-04-24
如果金额较小,在今年做红字分录冲回;如果金额较大,通过“以前年度损益”科目进行差错更正,借:其他应收款 贷:以前年度损益。
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其他回答
第1个回答 2020-04-24
冲减,借:其他应收款,贷:未分配利润
相似回答
去年
错把
其他应收款,
记在了
营业
外收入
,今年该
怎么调整?
答:
a、检查去年发生该笔收入业务的会计处理所涉相应会计科目是否准确、金额计算是否正确;b、检查确认误记营业外收入科目的4460元已纳入去年企业所得税应纳税所得额;2、确认以上后
,今年
可编制如下调整的会计分录(假设执行企业会计准则):a、调整
其他应收款
科目的处理:借:以前年度损益调整 4460
贷:其他
...
调整去年账目 应收增加 成本减少
答:
把错误的凭证冲红,再做正确分录,然后调整 以前年度损益 ,利润分配 未分配利润 调整
。冲红的目的是方便以后查账,建议这么做
今年
在做账时
发现去年
费用多计
了,
汇算清缴已做完,请教大家
如何
调账...
答:
贷:应交税金-所得税 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整--补缴所得税
会计在月底结帐后
发现分录
错
了,该如何
处理
答:
可以分两种方式来处理
1、把已记账的凭证进行修改,这样后期查询就能直接看到正确的凭证,但是这样处理需要重新计算出具相关财务报表
;2、在本月对上月分录错误的凭证进行冲销,即按照原来的凭证照搬科目,金额相反,同时在本月重新做一个正确的凭证即可。
会计做账错账更改方法
答:
贷:主营业务
收入 25000 为了更正有关账户多记的22500元,就应用红字金额填制一张记账凭证。其分录如下:
借:应收
票据——商业承兑汇票 22500 贷:主营业务收入 22500 根据此记账凭证登记入账后,使“应收票据”和“主营业务收入”两科目原来的错误记录都得到了更正。 3.补充登记法。 用补记差额来更正账簿记录错误的...
做账错误时
如何
更正
答:
以用友U8为例,其中的具体步骤如下:1、打开相关窗口,直接通过查询凭证列表选择需要更正错误的做账跳转。2、这个时候弹出新的页面,需要点击图示按钮进行修改。3、下一步如果没问题,就根据实际情况确定保存。4、这样一来会看到对应的结果,即可达到目的了。
...跨年度)
怎样
调账? 我是
借:
利润分配-未分配利润
贷:其他应收
...
答:
如果金额不大的话 直接计入本年未分配利润 借 利润分配-未分配利润(盈余公积)应缴税费-应交所得税
贷
其他应收款
。注意如果有盈利的话,一定不要忘记调整应交所得税和盈余公积,这样可以为今年省下一笔税费。不可能调进管理费用这个科目了,既然是跨年度调账,要么进以前年度损益调整,要么直接进未...
同一个科目下的二级科目调换可以做会计
分录
嘛
答:
因为业务是以前期间发生的,所以修正错误最好是用红冲。即按之前
的业务分录做一笔
红字,再做一笔正确的蓝字分录。1、
借:其他应收款
-甲 (红字金额)
贷:主营业务
收入(红字金额)2、借:其他应收款-乙 (蓝字金额)贷:主营业务收入 (蓝字金额)因为成本在以前期间已经结转,本期红字冲回又再以...
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