谢谢你。做以前年度损益调整之后，应交税费-----应交企业所得税贷方有余额，而这两年公司一直是亏损的，这个要在汇算清缴的时候做调减，分录怎么做呢？怎么让应交税费----应交企业所得税对的余额为0呢？非常感谢您的回答。
追答白条入账如果是往来的 可以不调整
如果是费用的 属于调增项目
借 以前年度损益调整
贷 应交税金所得税
不计提盈余的情况下
借 利润分配 未分配利润
贷 以前年度损益调整
我是这样调整的，这样出现了应交税费------应交企业所得税贷方有余额，要叫企业所得税，但是我们公司一直是筹建期，利润是负的，这个科目怎么处理啊？谢谢您
追答利润是负数 你在应缴税费的科目里体现的也是负数 没有问题
追问谢谢您这么有耐心的回答我的问题。现在我遇到的问题是：做完以前年度损益调整之后，出现了应交税费----应交企业所得税 这个科目，而且贷方有余额，意味着是要交所得税的，但是我们的利润一直是负数，在不交所得税的情况下，做什么样的分录能将这个科目的余额调成零呢？非常感谢
追答负数利润的时候你计提所得税是个负数
借 所得税费用 -XX
贷 应缴税费-所得税 -xx
当你进行汇算调整的时候
借以前年度损益调整
贷 应价税费-所得税 XX
两者的差额作为你和税务局之间的税金往来