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增值税累计销售收入与企业所得税年报营业收入差异较大一定存在税
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推荐答案 2023-08-05
题主是否想询问“增值税累计销售收入与企业所得税年报营业收入差异较大一定存在税的原因”?征收范围和支出和扣除不同。
1、征收范围不同:增值税累计销售收入涉及所有销售商品和提供劳务的额度,而企业所得税年报营业收入仅涉及企业利润相关的额度。
2、支出和扣除不同:企业所得税年报允许企业在计算应纳税所得额时扣除合法支出,而增值税计算的是销售收入的增值部分,不涉及扣除。
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对
增值税收入和企业所得税收入
申报不一致的
差异
分析
答:
1.增值税销售额收入正确,所得税营业收入错误
。随着金税工程的逐步深化和征管质量的不断提高,对增值税销售收入额的管理日趋完善,增值税销售收入额相对真实可靠,有些纳税人为达到少缴税款的目的,人为少计所得税收入;2.增值税销售额收入错误,所得税营业收入正确。在中小企业中,为提高征管质量,降低...
企业所得税和增值税收入
不一致
答:
增值税
申报收入一般会提取12月份《增值税纳税申报表》累计数,包括按适用税率计税销售额、按简易办法计税销售额、免抵退办法
销售额和
免税销售额等四项收入。
企业所得税
申报收入则一般会提取《企业所得税年度纳税申报表》主表第1行
营业收入
金额,包括
主营业务收入
和其他业务收入。 如果两个收入不一致,税务人员经常会将...
总公司因
企业所得税
汇总申报与
增值税
申报
收入
不一致正常吗?
答:
因为
企业所得税
计
税收入
,不一定是
增值税
应税收入。
对
增值税收入和企业所得税收入
申报不一致的
差异
怎么分析?
答:
分期均匀计入相关年度收入。总之,还有很多原因会“造成”会计口径收入、
增值税
口径
收入与企业所得税
口径收入,比如:增值税与企业所得税的视同销售口径(“买一赠一”销售货物)、非不征税与资产相关的政府补助、采取委托代销方式销售货物、加工制造大型机械设备、船舶、飞机持续时间超过12个月等等。
去年度
增值税
的
收入和所得税
的收入不一致怎么弄
答:
增值税高于所得税,税务局会要求按
增值税收入
补缴企业所得税。所得税方面由于是按处置固定资产的净损益金额反映在
企业所得税年度申报
表《一般
企业收入
明细表》的营业外收入或《一般企业成本支出明细表》中的营业外支出之中,净损益金额必然小于固定资产销售价格。
增值税
申报
收入一定
要
和企业所得税
申报收入一致吗
答:
这就是说
主营业务收入
中即有
增值税
应
税收入
,又有
营业税
应税收入时,两报表
一定存在
不一致情形。二、两者对同一销售对象确认收入口径不同而产生差异。对于仅发生增值税应税业务的企业,也会存在两表收入(仅以销售商品收入为例)不同情形。这是因为在确认收入时,
企业所得税
规定与会计核算基本相同,较...
增值税
主表与人
所得税
主表
收入
不一致,有什么风险?
答:
一、因为存在减免增值税的货物或劳务,所以增值税主表可以与企业所得税的
收入存在差异
(但
差异额一定
是有据可查的);二、一般来说,增值税主表的
收入和企业所得税
的收入应该一致,否则金税系统会产生预警:1、增值税主表收入少于企业所得税主表收入,有可能存在少报漏报增值税的风险;2、
增值税收入
...
增值税
的计税依据
与企业所得税
的
收入
口径会有
较大差异
吗?
答:
是的。
增值税
是价外税,是销售商品过程中单独收取的部分,是不计入会计的利润的,在核算时不影响会计利润,因此增值税不用加入收入中。但另说明增值税是城建税、教育费附加的计税基础,在
企业所得税
的汇算清缴中会间接影响企业所得税的,在实际操作过程中增值税的核算需要准确,避免错误。核定征收是对企业...
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