举个例子:12年11月份资产负债表中盈余公积期末数为30万,期初数为零,未分配利润期末数为1800万,期初数为1000万,当月净利润年累计数为830万。如果在编制12年12月份资产负债表时要把未分配利润数减小,方法一:当月营业为盈亏,方法二:向股东分配股利(不知道对不对?),如果方法二是可以的话,那在12月份分掉股利800万的话,那么(未分配利润+盈余公积)期末数-(未分配利润+盈余公积)期初数就不等于当月的净利润年累计数了,那么报表就不平衡了??该怎么做呀?
您好,首先谢谢您的答案,我还有点不太明白,因为财务报表是自己编出来的,我当时也不太懂,只知道“(未分配利润+盈余公积)期末数-(未分配利润+盈余公积)期初数=净利润本年累计数,一直做下来,才发现未分配利润数太高,为了平衡报表,只得把流动资产拉大,但大得离谱,所以就想知道有什么办法能让未分配利润数变小。(是不是不能这么做的呀??)谢谢哦
追答为什么要调低未分配利润呢?
未分配利润是历史留存下来的利润。
理论上来说,如果报表是正确的,你是不能随意调整未分配利润的。
无论如何,要调减资产负债表”未分配利润“的余额,
要么就是进行利润分配,但真实的利润分配是需要股东再去交所得税的;
要么就是调减当年或者以前年度的利润,这都需要有充分的理由。