企业常见的税务风险有哪些？

Question

如题所述

Answer 1

企业税务风险主要包括两方面:一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应
纳税而未纳税、少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险。另一方面是企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠政策,多缴纳了税款,承担了不必要税收负担。

（1）竞争风险
竞争风险主要是指纳税人没有全面认识到纳税筹划的作用，导致自身利益和竞争实力的降低，从而产生竞争不利风险。纳税筹划作为财务管理中的重要内容，企业能够利用筹划减轻税负，增加利润和整体效益，强化自身市场竞争实力，实现最大化价值。
（2）经济风险
经济风险主要是指纳税人因纳税筹划成本难以收回，承担法律责任而多支付和多交款项，从而产生的经济损失。捷税宝：一般纳税筹划成本包括公共协调费用支出、企业职工福利支出、工资、方案筹划代理费以及其他费用支出等。
（3）经营风险
对于纳税筹划方案而言，其主要是合理预测企业的经济活动，如果其基础出现较大变化，将会影响纳税筹划。例如在对利息费用进行纳税筹划时，如果采用财务杠杆效益，一旦企业资金或利率出现变化，企业将会面临严重的财务负担，影响利润的提高。
（4）意识形态风险
对于意识形态风险而言，其主要是指征纳双方在纳税筹划效果和目标等方面存在的认知，从而产生风险。捷税宝提醒：由于纳税人在其实际经营过程中往往会自己确定筹划方案及其实施，方案的合法性与合理性主要取决于税务机关对其认可度。
（5）政策风险
随着市场经济环境的不断发展与变化，受经济结构以及产业政策调整的影响，税收政策也不断变化，从而适应经济的发展。纳税筹划作为一种事前筹划行为，其多是以现有的税收政策为依据来设计方案，如果税收政策出现变化，将会导致纳税筹划方案缺乏合理性与合法性，产生纳税筹划风险。

凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机.关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。

综上所述，企业不缴纳税收的风险、企业不按时缴纳足额税款的风险、以及税务发票风险；企业应当按照《税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定定期足额缴纳应缴税款

【法律依据】：
《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》
第八条 纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括:纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。
第二十六条 纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

Answer 2

11月21日，中国中小企业协会零工经济专业委员会联合身边云（北京）信息服务有限公司、北京华财会计股份有限公司在北京举办财税主题研讨会，共有四十余名企业代表参加活动。
2023年税务局的检查重点在哪？薛亮老师结合多年行业经验，梳理了“以数治税”稽查重点方向和税务稽查的内部流程，对金税四期上线后的检查/稽查场景以及未来五年税务局重点稽查行业与领域进行了预测。通过详细解剖和深度解读经典案例，帮助企业家从了解税收底层文化角度出发，轻松掌握应对税务稽查技巧，搭建税务稽查/检查的双重防御机制。
李扩老师强调，金税四期带来了税费治理现代化和数字化的转变，企业不仅要注重财税合规管理，还要注重提效赋能，零工经济在具备法理支持外，还获得了国家宏观政策的大力支持，是实现提效赋能的上佳方式。在零工模式下，人才“选用育留退”环节的成本可实现降低，由服务商家解决运营成本和税务合规的问题，企业聚焦战略任务与主业发展，从而提高组织弹性。
以数治税背景下，财税监管面临新业态，企业需要着重关注哪些财税问题？苏占虎老师以典型案例作为引入，深入浅出地分析了从金税一期到金税四期“点线面体”的发展过程，通过对多起财税违规案例进行解析，总结出财税合规的实施路径，帮助企业提前进行税务筹划规避税务风险，积极做好应对策略，为企业防范和解决税务风险问题提出一体化思维与解决方案。
在互动交流环节，与会者同财税专家就涉税风险及应对问题进行深入交流和讨论，三位专家从一线视角结合实务经验予以解答，现场气氛十分热烈。现场企业家纷纷表示，通过本次活动使他们更加了解税务稽查的重要性，提高了对税务风险的认知，深入了解经营涉税风险及应对措施，提升税务管理水平。