深圳市财政局行政处罚决定书（天大联合所，深财书〔2022〕302号）

Question

如题所述

Answer 1

深圳市财政局揭示天大联合会计师事务所行政处罚决定书（深财书〔2022〕302号）

经过对深圳天大联合会计师事务所的深入审查，我们依据相关法规，对其2020和2021年度审计质量进行了严谨的核实。其中，发现事务所在多个审计项目中存在严重的违规行为，严重违反了审计行业的专业标准和准则。

对XX公司的年度审计，2020年审计过程中，事务所未能实施关键的函证和抽查凭证程序，涉及多个会计科目，反映出审计程序的缺失和不严谨。
2019年的XX公司审计，盘点表签名不完整，且函证资料缺失，审计深度和广度均未能达到应有的标准。
在专项审计报告中，对于研发费用的审查，事务所的工作底稿和证据归类存在问题，揭示出审计证据的整理和记录不细致。
对中山市XX公司的审计工作中，银行存款和应收账款等科目，事务所的函证执行不足，抽查比例过低，显示了审计质量的缺失。
2019年度深圳市XX公司的审计中，关键的管理层声明书未能提供，银行存款等科目函证也未能按照规定执行，反映出审计流程的不完整。
在其他审计项目中，函证、审计程序和记录检查的执行不到位，进一步暴露了事务所的审计责任缺失。

鉴于上述违规，深圳市财政局依据《深圳经济特区注册会计师条例》作出了警告的行政处罚决定。事务所已收到决定，但并未就处罚提出异议。根据《行政处罚法》的规定，事务所需在三十日内纠正错误，并提交书面报告。如对决定不满，可在规定期限内申请行政复议或诉讼，但在此期间，处罚措施将严格执行。

深圳市财政局将一如既往地监督会计师事务所遵循审计准则，确保审计质量，维护市场的公正与透明。

日期：2022年5月27日