6月做出来的资产负债表存货是负数了，我从哪里检查错误？下个月账上应该如何调整呢？

Question

刚毕业，没有会计经验，我是按平时做账的程序登帐的，每笔分录的发生都登记了，可金蝶软件生成的资产负债表存货变成负数了，是哪里出现问题了？我该从哪里检查？这个月帐做完了，那我下个月账上应该如何调整呢？

Answer 1

1、查看存货汇总的相关科目余额是否出现贷方
对应的存货科目有：原材料、材料采购、在途物资、周转材料、库存商品、生产成本等
如果有科目存在贷方余额，则查询是哪个明细科目，再查询每笔是否发生错误。
2、存货出负数是不应该的，基本可以肯定出现了错误。所以一定要检查出来纠正，不能直接调整
3、特别提醒注意的是，是否有退货这种情况，而你的分录做了借存货相关科目。在财务软件里，一般存货科目发生退货时，应该按原来的出货分录做负数，而不能做相反分录，否则非常容易造成软件自动生成的报表出错。追问

谢谢您的回答，请问怎么纠正呢？账上怎么处理？金蝶里反结账重新再改正吗？6月的财务表报已经报送了呢，下月不做调整分录，没问题吗？谢谢！

追答

纠正的话，按上面列出的查询找出错误，修改错误就可以了。
修改了错误，其他的就不必再处理和调整。
要修改错误，肯定要反结账才能修改
6月错误报表报出，一般来说，你7月修正了，报表是对的关系不大。
再有就是，一定要检查清楚软件里自动生成的报表设置是否正确
建议每个月手工导出一级科目的余额和发生额，再在EXCEL里做报表，这比较靠谱。
很多软件的报表模板过时了，或者你自己设置的一级科目报表模板里没有收录。

追问

我刚又看了一下我的帐，账上购货分录库存商品都是记在借方了，没有发生错误，不过月末结转销售成本的时候，库存商品漏记了一笔12100，是这个造成的吗？谢谢！

Answer 2

检查 库存商品、原材料、低值易耗品等科目是否正确！