第1个回答 2013-08-04
什么是清算资金往来 清算资金往来是指用于不同行之间清算的资金，如用于票据或跨行款项划拨的准备金（在人行开户），各行之间的清算代理资金等。 [编辑]清算资金往来的会计处理 一、本科目核算企业（银行）间业务往来的资金清算款项。 二、本科目可按资金往来单位，分别“同城票据清算”、“信用卡清算”等进行明细核算。 三、同城票据清算业务的主要账务处理。 （一）提出借方凭证，借记本科目，贷记“其他应付款”科目。发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。已过退票时间未发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记“吸收存款”等科目。 提出贷方凭证，借记“吸收存款”等科目，贷记本科目；发生退票做相反的会计分录。 （二）提入借方凭证，提入凭证正确无误的，借记“吸收存款”等科目，贷记本科目。因误提他行凭证等原因不能入账的，借记“其他应收款”科目，贷记本科目。再提出时，借记本科目，贷记“其他应收款”科目。 提入贷方凭证，提入凭证正确无误的，借记本科目，贷记“吸收存款”等科目。因误提他行票据等原因不能入账的，借记本科目，贷记“其他应付款”科目。退票或再提出时，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。 （三）将提出凭证和提入凭证计算轧差后为应收差额的，借记“存放中央银行款项”等科目，贷记本科目；如为应付差额做相反的会计分录。 四、发生的其他清算业务，收到的清算资金，借记“存放中央银行款项”等科目，贷记本科目；划付清算资金时做相反的会计分录。 五、本科目期末借方余额，反映企业应收的清算资金；本科目期末贷方余额，反映企业应付的清算资金。 如果您认为本条目还有待完善，需要补充新内容或修改错误内容，请编辑条目。
第2个回答 2015-11-02
资金清算过渡户是银行等金融企业的专用会计科目，一般是企业需要将保证金存入某银行，但又没有结算账号，就开一个保证金专用账号，该账号属于企业所有，可以认为是冻结一部分资金。
第3个回答 2019-05-19
清算资金过渡户:工行的内部账户，用于核算尚未清算完毕的银联交易资金。
内部账户是银行为了清分数据而设的账户。
清算资金往来是指用于不同行之间清算的资金，如用于票据或跨行款项划拨的准备金（在人行开户），各行之间的清算代理资金等。
清算资金往来的会计处理：
一、本科目核算企业(银行)间业务往来的资金清算款项。
二、本科目可按资金往来单位，分别"同城票据清算"、"信用卡清算"等进行明细核算。
三、同城票据清算业务的主要账务处理。
扩展资料：
清算资金往来的会计处理：
一、本科目核算企业（银行）间业务往来的资金清算款项。
二、本科目可按资金往来单位，分别“同城票据清算”、“信用卡清算”等进行明细核算。
三、同城票据清算业务的主要账务处理。
（一）提出借方凭证，借记本科目，贷记“其他应付款”科目。发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。已过退票时间未发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记“吸收存款”等科目。
提出贷方凭证，借记“吸收存款”等科目，贷记本科目；发生退票做相反的会计分录。
（二）提入借方凭证，提入凭证正确无误的，借记“吸收存款”等科目，贷记本科目。因误提他行凭证等原因不能入账的，借记“其他应收款”科目，贷记本科目。再提出时，借记本科目，贷记“其他应收款”科目。
参考资料来源：百度百科-资金清算
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