比如当月计提工资，下月发放，计提多啦，下月怎么做会计分录

Question

如题所述

Answer 1

计提多了，下个月用红字凭证冲。前一个月计提时，借计哪个科目，贷记哪个科目，下一个月还是借记贷记都一样，金额是多出来的数字。用红字，相当于负数。比如，计提多了1000元，借记：管理费用 红字1000元，贷记：应发工资 红字 1000元。追问

bu不明不明白，请问比如12月分发11月的工资，11月份计提多啦，会影响当月的利润，红字红冲也会影响12月的利润吧

追答

11月计提多了，影响的当月利润。就是说，当月的利润记少了。你再做调整，要把已经记少的利润调过了。估计这么说你也不懂，你把11月怎么计提的凭证，借记多少，贷记多少，什么科目写出来。多计提了多少金额也写出来，我告诉你怎么记。

另外，发工资的凭证和计提是两张凭证，不要连一起想。

Answer 2

将上月计提凭证多提金额，同方向红字冲红即可。

Answer 3

红冲上月计提凭证
再做一笔正确的更正即可

Answer 4

1、下月少提
2、冲回当月多提的，冲回月份当月工资正常计提

Answer 5

做调整分录就可以了。追问

具体怎么做

追答

你计提的凭证怎么做的