请教：订货时付货款的50%，货到后付货款的45%，剩余5%作为质保金一年后付，发票未到，具体如何做账？谢谢

Question

如题所述

Answer 1

订货时付货款的50%
借：预付账款（应付账款）　　50%
贷：银行存款　　　50%

货到后付货款的45%
借：原材料－暂估　　
贷：应付账款－暂估
同时付45%款
借：预付账款（应付账款）　　45%
贷：银行存款　　　45%

剩余5%作为质保金不作账务处理

希望能帮助到您！追问

首先先谢谢您，但是我还是有点不明白5%不做账务处理这个，质保金最后还是要给对方的，那么等对方给开进项票时，不可能减掉那5%吧

追答

不会，对方开票时，
借：原材料　100%/1.17
借：应交税费　100%/117*17%
贷：应付账款　　100%

那么应付账款贷方100%，借方已付95%＝50%+45%，贷方不就是余5%吗？如果一年后，你再
付款，就是
借：应付账款　　5%
贷：银行存款　　5%
不就平了吗？

追问

好的，谢谢

追答

不用谢！

Answer 2

订货时付货款的50%
借：预付账款（应付账款）　　50%
贷：银行存款　　　50%

货到后付货款的100%
借：原材料－暂估　　100%
贷：应付账款 5%
预付账款（应付账款）　　50%
银行存款　　　 45%
剩余5%作为质保金一年后付
借：应付账款 5% 　
贷：银行存款　　　 5%
借：原材料－暂估　　-100%
借：原材料　　 100-税金
借：应交税金-增值税-进项税 税金追问

先谢谢您，我不明白的时，发票没到时，货到后付款的45%，怎么还做暂估呢？

追答

因为发票还没到，你还有税要转

Answer 3

借预付账款
贷银行存款
借材料采购
贷预付账款
其他应付款
银行存款

Answer 4

借：预付账款
贷：银行存款