第1个回答 2012-11-23
按公式套进去啊
资产负债表中"未分配利润"的期末数怎样计算出来的?
期末对利润进行处理时,具体分录如下:
①将所有收入转入“本年利润”
借：主营业务收入
其他业务收入
投资收益
补贴收入
营业外收入
贷：本年利润
②将所有的费用转入“本年利润”
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务支出
营业费用
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税
③将净利润转入未分配利润
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
④进行利润分配
借：利润分配——提取法定盈余公积
——提取法定公益金 )
贷：盈余公积
借:利润分配—应付利润
贷：应付利润
将利润分配明细转入未分配利润
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取法定盈余公积
——提取法定公益金
——应付利润
如果涉及到“以前年度损益调整”在发生时将该科目的借方余额转入“利润分配——未分配利润”贷方，该科目的贷方余额转入“利润分配——未分配利润”借方。
“利润分配—未分配利润”最终余额就是资产负债表中"未分配利润"期末数