会计和出纳账实不符怎么办？

Question

我来公司不久，发现以前会计和出纳的账实不符，相差十多万，出纳的日记账也登错，不知道他们交接时的现金余额从何而来，应该怎么查账？

Answer 1

如果着急做账，你可以先调账。如果是出纳手中的现金多于账面数，调增现金，反之调减现金。与之对应的另一方可以挂上账记入其他应收款（现金短款）或其他应付款（现金长款），等找着问题所在冲销就可以了。追问

那如果是以前会计没有登期初余额而导致的现金长款呢？应该怎么调？现在期初余额是多少也无证可寻了

Answer 2

查什么时候对上过，从对上的那个日期开始逐笔核对。
如果几年都没对过，那说明是两条线，对也不用对了。
让老板决定怎么做，做一个了断，之后你作为会计要想好以后怎么操作。追问

他们的账就没有对上过，出纳的日记账居然还有重复登，借贷登反的状况，她居然还说余额就是根据她的账而来。会计的账也一塌糊涂，相差很多。好头疼啊

追答

小公司么，我懂。
你能管她么，不能管你只能自己解决会计账与日记账对不上的问题，相信这办法你有。
要是能管她，就一刀切，让老板批过。之后就每月结账后对账，发现差异及时订正。

追问

什么叫一刀切？就是重新建账吗？关键老板还要我查清楚，他可能是觉得很容易查吧

追答

我指的一刀切就是把差异数调整了。
老板要查，那就查吧，工作量肯定大，查好，查个水落实出，到底是会计记错还是出纳记错。说不定还能查出问题来。同时，也能体现你的工作能力。

追问

一笔一笔再录一遍跟一笔一笔查哪个快一些啊？

追答

这需要你判断了。我建议是查

追问

那如果是以前会计没有登期初余额而导致的现金长款呢？应该怎么调？现在期初余额是多少也无证可寻了

追答

规定现金盘盈无法查明原因的，作营业外收入处理，这样一来涉及所得税了

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Answer 3

只有一笔一笔对账了

Answer 4

　　出纳与会计账实不符核查：
1、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。
　　如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
2、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符，一般采用发函询证的方法进行核对。
　　在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回，盖章表示核对相符；如果不相符，须对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。
3、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符。
　　对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确认盘盈盘亏数，填制实存与账存的对比表，作为调整账面记录的原始凭证。
4、现金日记账面余额与库存现金数额不相符应该采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。

Answer 5

调账追问

怎么调？