我想问关于年末本年利润转入了明细账利润分配-未分配利润中，计提盈余公积利润分配-计提盈余公积也转入了

Question

利润分配-未分配利润中，那总账中的利润分配是如何登记？
还有一个，就是资产负债表中的未分配利润是怎么填的

Answer 1

总账只是按照一级科目来登记，二级及以下科目不在总账反映。

 

年末本年利润转入了明细账利润分配-未分配利润中，计提盈余公积利润分配-计提盈余公积也转入了——总账按照一级科目的发生额，分借贷方向分别汇总后登记。

 

总账里面不体现“未分配利润”账户的内容。但是，期末结账后，总账科目“利润分配”的余额，就是“未分配利润”余额。

追问

还是不太明白，利润分配的所有明细科目都转入了在明细账中的利润分配-未分配利润中，那总账利润分配最后和明细账利润分配-未分配利润不就登记成一模一样吗？

追答

是的

期末结账后，总账科目“利润分配”的余额，就是“未分配利润”余额。

但是科目级次不一样

Answer 2

总账中一般只设利润分配-未分配利润科目，计提的盈余公积记入到该科目就行，摘要写计提盈余公积。
资产负债表中的未分配利润根据总账中的“利润分配-未分配利润科目”的余额填写。