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    • 小规模的公司月收入2万以内免交的增值税，账务处理计入营业外收入，应该在季报哪一行填写？

    如题所述

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    推荐答案   2014-04-05
    企业所得税季度申报属于预申报，营业收入、营业成本、利润总额，均按照会计准则的规定计算出的数额填写，同时，在本表中，并不是：营业收入-营业成本=利润总额。也就是说，表中的第2、3栏与第4栏不存在任何的钩稽关系。

    “营业收入”与“营业成本”及“实际利润额”无必然的逻辑关系。因此在企业所得税季度申报表中，本身不需要反映其他业务利润、三项费用（管理费用、财务费用、销售费用）、营业外收支等，这些本身已经包含在利润总额中。
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    第1个回答  2014-04-02
    4栏吧，4栏与1栏，2栏无逻辑校验关系的！
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