第1个回答 2020-05-03
04年
05年
06年
07年
08年
09年
10年
-20
12
-1
4
-5
2
38
-8
-8
-4
-4
-2
-1
-1
-1
-1
-5
-5
04年亏损不需交纳所得税
05年弥补上年亏损后仍然亏损不用交税
06年至09年一直弥补以前年度亏损后，仍然亏损不用交税
04年的亏损只能弥补到09年
10年的盈利可以06年、08年的亏损
(38-1-5)*25%=32*25%=8
该单位04-10年总计应缴纳的企业所得税税额为8万元
第2个回答 2013-08-30
企业纳税年度发生亏损准予向以后年度结转，但结转期最长不得超过5年，04年亏损20万可结转至05年，05年应亏损8万，06年亏损9万，07年亏损5万元，08年亏损10万元，（04年亏损20万元，可弥补到09年抵扣，05年抵12万，07年抵4万，09年抵2万，其中2万元不可弥补了），09年亏损8万元，10年弥补亏损6万元，应纳所得税额32万元，应纳企业所得税32*25%=8万元
第3个回答 推荐于2017-11-26
04年 05年 06年 07年 08年 09年 10年
-20 12 -1 4 -5 2 38
-8 -8 -4 -4 -2
-1 -1 -1 -1
-5 -5
04年亏损不需交纳所得税
05年弥补上年亏损后仍然亏损不用交税
06年至09年一直弥补以前年度亏损后，仍然亏损不用交税
04年的亏损只能弥补到09年
10年的盈利可以06年、08年的亏损
（38-1-5）*25%=32*25%=8
该单位04-10年总计应缴纳的企业所得税税额为8万元本回答被提问者采纳