请教大家：我公司买货柜，对方给开的发票金额是9000元，我们实际支付8600元，银行回单也是8600元，请问大家怎么做账？
假如货柜的价格是8600元，剩余400元以后也不用付给对方的话，那就按实际支付金额入账，即：按8600元入账。分录如下：
借：固定资产 8600
贷：现金（或银行存款) 8600
假如货柜的价格是9000元，剩余400元以后也再支付给对方的话，那就按发票金额入账，即：按9000元入账。分录如下：
借：固定资产 9000
贷： 现金(或银行存款） 8600
应付账款 —XX 400
以后支付400元时，分录如下：
借：应付账款—XX 400
贷：现 金 400
追问这400不支付给对方了，他开票时忘记是8600了，就开了个9000.这怎么处理？谢谢！
追答那就按照第一个分录处理，假如是增值税专用发票，税额可全部抵扣，400元可从不含税金额里抵减。
另：消息你另一种方法，看页面上方的消息