我公司向银行贷款500万，银行答应可以开1000万承兑汇票给我们

Question

我公司向银行贷款500万，银行答应可以开1000万承兑汇票给我们，但是要在保证金帐户上存500万，怎么处理账务

Answer 1

实践中本人没有碰上这样的好事，哪家银行？如果真有，会计上这样处理：\x0d\x0a1、交纳保证金时：\x0d\x0a（1）银行作为收款单位专户存储时\x0d\x0a借：其他应收款—**银行（承兑保证金） 5000000\x0d\x0a贷：银行存款 5000000\x0d\x0a（2）本公司为收款单位专户存储时\x0d\x0a借：其他贷币资金—银行专户（承兑保证金）5000000\x0d\x0a贷：银行存款 5000000\x0d\x0a（3）如果仅是要求在本公司账户上保留500万元的余额，则不做账务处理。\x0d\x0a本人经过学习，认为应是第二种情况，\x0d\x0a2、收到银行承承兑汇票时,交付客户时\x0d\x0a借：应付账款（或预付账款、库存商品等） 10000000\x0d\x0a贷：应付票据 10000000\x0d\x0a3、银行承兑汇票到期兑付时，\x0d\x0a（1）公司有足额的资金支付\x0d\x0a借：应付票据 10000000 \x0d\x0a贷：银行存款 10000000\x0d\x0a（2）也可以动用承兑保证金归还\x0d\x0a借：应付票据 10000000\x0d\x0a贷：银行存款 5000000\x0d\x0a贷：其他货币资金——承兑保证金专户 5000000\x0d\x0a4、银行承兑汇票到期无力支付时，超过保证金的部分转为公司短期借款：\x0d\x0a借：应付票据 10000000\x0d\x0a贷：其他货币资金——承兑保证金专户 5000000\x0d\x0a贷：短期借款 5000000

Answer 2

实践中本人没有碰上这样的好事，哪家银行？如果真有，会计上这样处理：
1、交纳保证金时：
（1）银行作为收款单位专户存储时
借：其他应收款—**银行（承兑保证金） 5000000
贷：银行存款 5000000
（2）本公司为收款单位专户存储时
借：其他贷币资金—银行专户（承兑保证金）5000000
贷：银行存款 5000000
（3）如果仅是要求在本公司账户上保留500万元的余额，则不做账务处理。
本人经过学习，认为应是第二种情况，
2、收到银行承承兑汇票时,交付客户时
借：应付账款（或预付账款、库存商品等） 10000000
贷：应付票据 10000000
3、银行承兑汇票到期兑付时，
（1）公司有足额的资金支付
借：应付票据 10000000
贷：银行存款 10000000
（2）也可以动用承兑保证金归还
借：应付票据 10000000
贷：银行存款 5000000
贷：其他货币资金——承兑保证金专户 5000000
4、银行承兑汇票到期无力支付时，超过保证金的部分转为公司短期借款：
借：应付票据 10000000
贷：其他货币资金——承兑保证金专户 5000000
贷：短期借款 5000000本回答被提问者和网友采纳

Answer 3

收到银行出据承兑汇票时，借：其他货币资金-银行承兑汇票 1000W 贷：银行存款 500W 贷：短期借款 500W 向供货单位支付承兑汇票时：借：应付账款 1000W 贷：应付票据 1000W 承兑汇票到期时：借：应付票据 1000W 贷：其他货币资金-银行承兑汇票 1000W 同时：借：短期借款 500W 贷：银行存款 500W

Answer 4

原题：我公司向银行贷款500万，银行开出的银行承兑汇票，请问分录怎么做？

收到银行承兑汇票1000万时，会计分录：

借：应收票据 1000万
贷：短期借款（或长期借款）--某某银行 1000万

承兑汇票指办理过承兑手续的汇票。即在交易活动中，售货人为了向购货人索取货款而签发汇票，并经付款人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样及签章。付款人承兑以后成为汇票的承兑人。经购货人承兑的称“商业承兑汇票”，经银行承兑的称“银行承兑汇票”。

贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现 、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。

Answer 5

保证金存款为 为其一年的定期存款。。。。这你就知道了吧？
也就是需要你存一张500万的定期存单作为质押。
然后批500万敞口，出1000万票，相当于贷款500万但是是半年期的哦！！！