请问企业所得税弥补亏损明细表中的盈利或亏损栏是写调整后的所得额还是调整前的所得额？谢谢

Question

还有上一年的现金流量表编错了，今年要不要重新补编一份交给税局

Answer 1

所得税弥补亏损明细表中的盈利或亏损栏是写调整后的所得额。上一年的现金流量表编错了，今年需要再重新补编一份交给税局。
在企业交给国税的所得税报告，当然是以审核纳税调整后的数据为准征收你企业的所得税。

比如说：06年亏损2000.18 07年盈利500.508年亏损2420.39 09年亏损10048.20　一、首先明确，对于今年的汇算清缴来说：本年=2009年，前一年度和第五年=2008年，前二年度和第四年=2007年，前三年度和第三年=2006年。　　　　二、弄清楚以上基本思路以后，就好办了，逐行逐列对号入座即可。　　１、“盈利额或亏损额”及“当年可弥补的所得额”列，分别填列各年亏损或获利数。　　２、因从2006年开始亏损，所以从“第三年”行次开始填。　　３、第三年：就是2006年，当年亏损。应该已动用2007年的盈利500.5元弥补了一部分亏损额，因此“前二年度”及“合计”列填500.5，“可结转以后年度弥补的亏损额”=2000.18-500.5=1499.68；　　4、第四年：就是2007年，当年赢利，不存在需要弥补的亏损额；　　５、第五年：就是2008年，亏损，无任何赢利可用于弥补亏损。由于2009年也亏损，“可结转以后年度弥补的亏损额”=2420.39；　　６、本年：就是2009年，当年亏损，也无任何赢利可用于弥补亏损。“可结转以后年度弥补的亏损额”=10048.20；　　７、因2009年亏损，因此“本年度实际弥补的以前年度亏损额”全部为空；　　8、“可结转以后年度弥补的亏损额合计”＝1499.68+2420.39+10048.20=13968.27。
我公司05年亏损52681.07，06年亏损17262.58，07年亏损5998.33，08年盈利5559.57，业务招待费调整额870，纳税调整后所得为6429.57。怎么填写弥补亏损明细表？年 盈利 合并/分立 当年可弥 以前年 本年度实际弥补 可结转以后年度
度 /亏损 企业转入 补所得额 度弥补 的以前年度亏损额 弥补的亏损额
2003å¹´
2004å¹´
2005å¹´ -52681.07 -52681.07 6429.57 46251.50
2006å¹´ -17262.58 -17262.58 0 17262.58
2007å¹´ -5998.33 -5998.33 0 5998.33
本年 6429.57 6429.57 6429.57 0
7可结转下一年度弥补的亏损额合计 69512.41</p>