入库单数据金额和实际结算金额不符如何入账？

Question

如题所述

Answer 1

开票金额和实际结算金额不符时，首先应弄清楚实际情况进行入账，常见分录处理可参考：
1、当购买方未付清款项的时候，随着交易完成，对方会把货款余额付清，届时就按实际收到的款项入账，余额部分做以下分录：
①本月销售的时候：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金
②下月收到余款的时候：
借：银行存款
贷：应收账款
2、发生销售折扣和折让
如果交易发生折让，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额，但是增值税发票已经开具，又不能报废，就要开具折扣折让负数发票了，账务处理时，应予冲减销售收入，同时冲减应收账款哦。
3、发生退货
退货账务处理参考以上折扣折让处理方法。
4、购买方扣各项费用
账务处理时应借记销售费用，贷记应收账款。需要注意的是，如果没有取得对方费用发票，就在所得税汇算清缴时进行调增应税所得。

温馨提示：以上信息仅供参考。
应答时间：2021-08-31，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~
https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

Answer 2

一般这种情况无法入账，内控管理对材料采购等有明确要求要做到实物与明细单一致，不一致的要找出差异，这也是库管与采购员等采购体系的质控要求。如果是暂估，一般按照入库明细入账暂估，等到实际结算时冲掉暂估分录，按照实际结算金额重新入账。其他情况基本是工作失误才会出现，但是账务处理基本与暂估类似，只是会多出税费的处理，麻烦些的会涉及退换作废发票等处理。

Answer 3

入库单数据金额和实际结算金额不符，这个不符是永久性的，不是暂时性的，则按照实际入库数量和实际结算金额入账。这样出现差异的就是单价了。
如果是暂时性差异，差异部分计入往来即可。

Answer 4

应明确会计处理基本原则，先检查以下方面:
1，入库单上填写的数量是否与实际验收入库数量一致。
2，如已收到发票，那么，确认发票上注明的数量与入库单和验收入库的数量三者一致。
3，确认发票上注明的单价、金额是否与购销合同所约定内容相一致。
4，检查确认结算金额的依据。
核实以上各项内容后，才能确定账务处理的有效原始依据。
通常情况下，财务人员进行账务处理的依据，应为真实的有效凭据，题目中的两者存在差异，只有先明确具体原因，才能凭以进行调整、更正等分步处理。
就题目问题，题主应在数量数据确定无误的前提下，考虑计算口径存在差异（入库单与结算单的价格存在差异）、结算依据是否符合约定、存在调整方面的事项等。
所以，问题产生所涉及的因素较多，需要通过综合分析，核实后再确定账务处理。