上月工资计提少了 这月怎么做分录

Question

如题所述

Answer 1

本月计提10000，下月实际发放11000
补计提1000元工资：
借：管理费用等
1
000
贷：应付职工薪酬——工资
1
000
本月计提10000，下月实际发放9000
冲销多计提的1000元工资
借：管理费用等
-1
000
贷：应付职工薪酬——工资
-1
000
根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；
复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。
扩展资料
处理分录
1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。
2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。
3、所得税费用的主要账务处理。
①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费――应交所得税”科目。
②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积――其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额做相反的会计分录。
参考资料来源：百度百科－会计分录

Answer 2

不考虑当月工资.只补提1000元工资差,与上月计提分录一样,只是金额为1000
如上月计提分录
借:生产成本
16000
贷:应付职工薪酬
16000
本月发17000分录
借:生产成本
1000
应付职工薪酬
16000
贷:现金
17000