当初收到你们老板的钱时,应该以收到他钱时开给他的收据:
借:现金
贷:其他应付款-老板(原始凭证-收据)
因为钱是老板私人的,非公司帐户所有,所以现金增加,对老板的负债也增加。
发放工资时:
借:应付职工薪酬
贷:现金
如果钱时是算好了的,那么现金正好用完
其实也就是:
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款
很清楚,老板以私人资金发放了应付工资。
小企业,私营,成立不久,资金链较紧,所以老板私人资金流入,必定不要归还。
钱没用完,也没关系。余额现金日记账上反映着就是了,至于对他的负债,何时你们单位资金已充足,他私人缺钱时,从企业帐户拿钱了。就可以冲他的个人往来了。
所以,收据要他取回资金时,出纳可以要回收据。如果没有余款,即便正好用完,也不需要将收据要回。
明白了吗?
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